WATERSPORT VERENIGING AALSMEER Financiële jaarrekening 2016 5 april 2017 Jaap Seeleman Penningmeester
INHOUDSOPGAVE. Hoofdstuk Pagina Toelichting jaarrekening 2016 2 Balans per 31 december 2016 4 Exploitatie 2016 5 Kasstroomoverzicht 6 Specificaties activa 7 Specificaties passiva 8 Specificaties resultaten 9 Verklaring kascontrolecommissie 10 Bijlagen: I: Exploitatie 2016 (Organisch) 11 II Liquiditeitsprognose 13 1
TOELICHTING JAARREKENING 2016 Exploitatie. De exploitatierekening is vanuit twee gezichtspunten opgesteld: ten eerste categorisch, d.w.z. naar opbrengst- en kostencategorie en ten tweede organisch (zie bijlage I) Deze opstelling geeft inzicht in de opbrengsten en kosten van de organisatorische onderdelen. De exploitatierekening van 2016 heeft een overschot van 9.808 bij een begroot tekort voor 2016 van 2.902. Het resultaat voor afschrijvingen en mutaties van de voorzieningen is 12.700 hoger dan begroot en 2.300 lager dan de realisatie van 2015. Een overschot in de exploitatie is de komende jaren wenselijk om de uitvoering van het verenigingsplan, met name de bouw van een loods, te kunnen realiseren. In 2016 waren de baten 2.700 hoger dan in 2015 en 1.200 hoger dan begroot. De netto baropbrengsten zijn ruim 1.000 hoger dan de realisatie van 2016 en de begroting. De organisatie van evenementen en daarbij de inzet van vrijwilligers draagt bij aan de baropbrengsten. In het verslagjaar 2016 zijn er meerdere evenementen en zeilwedstrijden georganiseerd vanuit onze haven. De overige opbrengsten zijn in 2016 per saldo met ca. 1.000 gedaald. De ontvangsten uit de verhuur van boten blijven stijgen, in 2016 met 900,--. De rente en kosten van de bank zijn in 2016 per saldo 268,-- negatief. Vanwege de zeer lage rente die de banken vergoeden op sparen kan de renteopbrengst op de spaarrekening de bankkosten voor de betaalrekeningen niet meer compenseren. De opbrengsten van de haven zijn hoger dan in 2015 en de begroting 2016, met name door hogere entreegelden en hogere opbrengsten uit de winterliggelden. De opbrengsten uit de winterstalling (op de wal) zijn gestegen ten opzichte van 2015 maar wel lager dan begroot voor 2016. De totale lasten zijn ca. 10.000,- lager dan begroot en ca. 5.000,- hoger dan in 2015, De kosten voor elektra zijn lager dan in 2015. Dit wordt deels veroorzaakt doordat in 2016 nog een bedrag van ruim 2.100 voor de ecotaks 2014 is ontvangen. De verzekeringspremies zijn ongeveer gelijk aan 2015, maar wel ca, 4.000 lager dan begroot omdat bij het opstellen van de begroting nog geen was gehouden met het oversluiten naar een andere verzekeraar van de gebouwenverzekering. De administratiekosten zijn in 2016 vrijwel gelijk aan 2015. De uitgaven voor onderhoud zijn ongeveer 15.000 lager dan de begroting en ca. 1.500 hoger dan in 2015. In de bestuurskosten zijn ook opgenomen de kosten voor intern verbruik van de bar en de overige kosten voor de vele vrijwilligers. In 2016 is een nieuwe voorraad jubileumspeldjes aangeschaft. De overige lasten zijn met 16.065,- per saldo 2.300 hoger dan 2015. onder andere door advieskosten en een eerste ontwerp van de loods. Investeringen en afschrijvingen In 2016 is in totaal ruim 48.000,-geinvesteerd, o.a. in de haven en de beschoeiing van het schelpenland is in 2016 vernieuwd. Daarnaast is er een traplift geïnstalleerd en is er nieuw balkonmeubilair aangeschaft. In 2015 bedroegen de investeringen ruim 22.000. De afschrijvingen in 2016 waren totaal 44.991,- tegen 42.611,- in 2015. 2
Balans, vermogen en liquiditeit. Het positieve exploitatie resultaat van 9.808,-- is toegevoegd aan de algemene reserve. Het zichtbare eigen vermogen bedraagt per 31 december 2016 464.560,--. Per ultimo 2016 is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal (solvabiliteit) afgerond 76% en daarmee vrijwel gelijk aan 2015. De liquiditeitspositie is ten opzichte van de ultimo 2015 licht gestegen met bijna 2.648,-. Per ultimo 2016 is er ruim 145.000,- aan liquide middelen beschikbaar. Hiermee wordt ruim voldaan aan het noodzakelijk geachte minimum van 100.000,-. Jaap Seeleman Penningmeester.. 3
ACTIVA ref. B A L A N S P E R: 31 december 2016 31 december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Havencomplex 221.818 227.479 Brug en terreinen 54.304 44.872 Gebouwen 8.735 6.620 Inventaris 18.471 5.137 Botenhuizen 7.767 14.434 Winterstalling 24.775 27.991 Boten 9.252 13.837 Kraan 88.056 92.083 Overige 16.780 14.474 449.960 446.926 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 2 5.127 2.800 Voorraden 3 2.300 2.300 Overig 4 8.122 708 15.550 5.807 Liquide middelen Kruisposten 0 0 Kas 1.466 1.296 Banken 5 8.767 5.997 Spaarrekening RABO 135.573 135.865 145.806 143.158 Totaal activa 611.315 595.891 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 454.753 444.698 Saldo exploitatie 9.808 10.055 464.560 454.753 Voorzieningen en fondsen Jeugdfonds 6 0 0 75 jarig jubileum 15.000 10.000 Personeel 7 34.000 39.000 Voorziening OH 8 64.876 64.876 113.876 113.876 Kortlopende schulden Crediteuren 19.127 9.415 Overige passiva 9 13.752 17.847 32.878 27.261 Totaal passiva 611.315 595.891 4
EXPLOITATIE Realisatie Begroting Realisatie Begroting ref 2015 2016 2016 2017 Baten: Zeillessen 3.015 4.225 3.321 3.510 Wedstrijden 552 250 331 350 Opbrengst terreinen 11.868 11.971 12.233 12.250 Netto opbrengst bar 9.007 9.000 10.087 9.500 Opbrengsten haven 10 110.160 109.060 112.356 115.714 Opbrengsten botenhuizen 18.068 18.176 18.383 18.500 Opbrengsten winterstalling 18.288 21.554 19.997 21.200 Obrengsten Water en electra aansluiting 4.510 3.450 2.996 4.150 Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 3.805 3.400 4.263 3.800 Contributies 30.675 30.500 29.999 30.000 Overige opbrengsten 11 6.900 6.050 5.813 3.600 Rente en kosten bank -5 680-268 250 Totaal baten: 216.843 218.317 219.510 222.824 Lasten: Personeelskosten -52.521-52.815-51.184-49.500 Onderhoudskosten -34.131-50.439-35.620-46.524 Verzekeringen & zakelijke belastingen 12-15.052-18.800-14.742-15.300 Gas Water Electra -13.488-12.000-9.892-11.737 Kosten jeugdzeilen -5.865-6.230-4.889-6.250 Directe kosten winterstalling -339-50 -1.937-1.800 Schoonmaak en overige kosten clubhuis -9.685-9.000-10.459-9.600 Ledigen vuilcontainers -2.521-2.600-3.377-2.600 Administratie en algemene kosten 13-6.624-5.500-6.688-5.000 Aanschaf klein inventaris -2.027-1.500-3.913-3.500 Bestuurskosten 14-2.884-1.000-5.124-1.000 Brandstof en olie -872-1.000-823 -4.500 Overige lasten 15-13.716-13.500-16.065-16.100 Totaal lasten -159.724-174.434-164.712-173.410 Result. voor afschr. en mut. voorz. 57.119 42.058 54.798 49.413 Mutatie onderhoudsvoorziening - - - - Onttrekking jeugdfonds 546,73 - - - Reservering 70/75 jarig jubileum 15-5.000-5.000-5.000-5.000 Onttrekking personeelsvoorziening - 5.000 5.000 - Afschrijvingen 1-42.611-44.962-44.991-47.272 Resultaat 10.055-2.904 9.808-2.859 5
KASSTROOMOVERZICHT 2016 2015 Resultaat 9.808 10.055 Voorzieningen Saldo vorig jaar 113.876 109.423 Saldo dit jaar 113.876 113.876 Mutatie voorzieningen 0 4.453 Afschrijvingen 44.991 42.611 Result. voor afschr. en mut. voorzieningen. 54.798 57.119 Vorderingen Saldo vorig jaar 5.807 8.968 Saldo dit jaar 15.550 5.807 Mutatie vorderingen -9.742 3.161 Kortlopende schulden Saldo vorig jaar 27.261 35.829 Saldo dit jaar 32.878 27.261 Mutatie kortlopende schulden 5.617-8.568 50.673 51.712 Investeringen -48.025-22.468 Mutatie liquide middelen 2.648 29.245 Liquide middelen Saldo dit jaar 145.806 143.158 Saldo vorig jaar 143.158 113.913 Mutatie liquide middelen 2.648 29.245 6
SPECIFICATIES ACTIVA Vaste activa 1 Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen afschrijvingen Boekwaarde 31-dec-15 2016 2016 31-dec-16 Havencomplex 227.479 7.730-13.390 221.818 Brug en terreinen 44.872 15.200-5.767 54.304 Gebouwen 6.620 3.024-909 8.735 Inventaris 5.137 14.655-1.321 18.471 Botenhuizen 14.434 - -6.667 7.767 Winterstalling 27.991 - -3.216 24.775 Boten 13.837 - -4.584 9.252 Kraan 92.083 1.000-5.027 88.056 Overige 14.474 6.416-4.110 16.780 446.926 48.025-44.991 449.960 Afschrijvings- Aanschaf- totaal Boekwaarde termijn waarde Afgeschreven 31-dec-16 Havencomplex 25 jaar 337.381-115.563 221.818 Brug en terreinen 20 jaar 122.945-68.640 54.304 Gebouwen 10 jaar 10.604-1.868 8.735 Inventaris 10 jaar 21.870-3.398 18.471 Botenhuizen 15 jaar 100.000-92.233 7.767 Winterstalling 20 jaar 64.312-39.536 24.775 Boten 5 jaar 44.271-35.018 9.252 Kraan 20 jaar 100.541-12.485 88.056 Overige 5 jaar 26.004-9.224 16.780 827.926-377.966 449.960 Vlottende activa 2 Debiteuren 31-dec-16 31-dec-15 Debiteuren 5.163,46 2.891,86 Voorziening dubieuze debiteuren -36,20-92,35 Totaal 5.127,26 2.799,51 3 Voorraden bar 2.200,00 2.200,00 overig 100,00 100,00 Totaal 2.300,00 2.300,00 4 Overig 31-dec-16 31-dec-15 te vorderen OB 3.467,00 - Interest spaarrekening RABO 278,58 707,93 WV Nieuwe Meer inz. ZTW 1.031,20 - Electra aansl. 2016 2.357,45 - WZW 703,93 Overige transitoria 284,30 - Totaal 8.122,46 707,93 5 Bank en RABO RC 5.503,12 3.890,90 RABO RC inz. Havenmeester 2.965,28 825,46 RABO RC inz BAR 298,53 1.280,47 Totaal 8.766,93 5.996,83 7
SPECIFICATIES PASSIVA Voorzieningen en fondsen 6 Jeugdfonds 2016 2015 Saldo per 1-jan 0,00 546,73 onttrekking -546,73 Saldo per 31-dec 0,00 0,00 7 Personeel Saldo per 1-jan 39.000,00 39.000,00 Dotatie/onttrekking -5.000,00 - Saldo per 31-dec 34.000,00 39.000,00 De voorziening personeel is gevormd in de periode zonder betaalde havenmeester. In 2016 is 5.000 onttrokken t.b.v. het 75 jarig jubileum. 8 Voorziening OH Saldo per 1-jan 64.876,49 64.876,49 Dotatie/onttrekking - - Saldo per 31-dec 64.876,49 64.876,49 Kortlopende schulden 9 Overige passiva 31-dec-16 31-dec-15 Te betalen OB - 159,00 LH+ SL +vak.geld 3.975,00 7.640,00 RC Combi 4.395,62 4.685,01 waarborg sleutels 3.979,00 3.765,00 Loonadministratie 430,00 425,00 Overige 971,90 1.172,83 Totaal 13.751,52 17.846,84 SPECIFICATIES RESULTATEN 2016 2015 Baten 10 Opbrengsten haven Zomerliggelden 99.691,30 99.032,60 Winterliggelden 8.629,55 7.856,35 Liggeld jollensteiger 1.017,48 1.095,90 Liggeld splash 593,79 485,94 Liggeld optimist 441,81 487,60 Entreegeld haven 1.337,52 475,20 Passantengelden 644,71 726,36 Totaal 112.356,16 110.159,95 11 Overige opbrengsten Opbrengst promotieartikelen 163,62 126,43 Opbrengst diversen 2.440,43 2.739,64 Verhuur boten 2.230,16 1.337,26 Wassen en drogen 242,99 212,40 Opbrengst diversen geen BTW 75,60 645,70 Advertentieopbrengsten 784,54 780,00 Overige baten -124,08 1.058,12 Totaal 5.813,26 6.899,55 8
VERVOLG SPECIFICATIES RESULTATEN 2016 2015 Lasten 12 Verzekeringen en zakelijke belastingen Verzekeringen 9.885,16 9.983,14 Belastingen 4.856,41 5.069,09 Totaal 14.741,57 15.052,23 13 Administratie en algemene kosten Telefoon 778,57 652,45 Porti 1.236,25 1.131,46 Drukwerk 640,71 0,00 Administratiekosten overig 4.032,62 4.840,47 Totaal 6.688,15 6.624,38 14 Bestuurskosten Bestuurskosten 3.006,45 1.193,59 Kosten baromzet intern 2.117,26 1.690,67 Totaal 5.123,71 2.884,26 15 Overige lasten Advertentiekosten 1.252,20 938,00 Drukkosten 1.545,15 1.363,21 Kosten boottochten 736,06 - Advieskosten 825,00 - Bijdrage WZW 350,00 150,00 Kosten en opbrengsten rescuecursus -65,87 509,89 Preventie en beveiliging 3.086,64 2.977,64 kilometervergoeding 0% 788,30 812,63 Diverse algemene kosten 7.633,76 6.654,27 Kosten team/wedstrijdzeilen -86,20 309,92 Totaal overige lasten 16.065,04 13.715,56 WVA 75 jaar 0,00 5.000,00 16.065,04 18.715,56 9
Verklaring kascontrolecommissie 10
BIJLAGE I EXPLOITATIE 2016 (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting 2015 2016 2016 2017 Evenementen Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 1.696 1.900 1.807 2.200 Overige opbrengsten 0 250 0 Bestuurskosten 0-100 - -100 Overige lasten -583-400 0 Totaal evenementen 1.113 1.650 1.807 2.100 Jeugdzeilen Zeillessen 3.015 4.225 3.121 3.510 Overige opbrengsten - - 200 100 Verzek eringen & zak elijk e belastingen 0 - - Bestuursk osten -10-25 0 Kosten jeugdzeilen -5.865-6.230-4.889-6.250 Overige lasten Totaal jeugdzeilen -2.861-2.030-1.567-2.640 Terreinen Opbrengst terreinen 11.868 11.971 12.233 12.250 Obrengsten Water en electra aansluiting 480 650 599 650 Onderhoudskosten -6.338-2.360-4.513-1.210 Afschrijvingen -5.201-5.015-5.767-6.360 Totaal terreinen 809 5.247 2.551 5.330 Clubhuis en bar Omzet bar 25.204 25.000 27.558 26.000 Verhuur opbrengsten clubhuis 100 0 Kostprijs omzet bar -16.197-16.000-17.472-16.500 Overige opbrengsten 124 0 Bestuurskosten -553-700 -495-400 Onderhoudsk osten 0 0 0 Schoonmaak en overige kosten clubhuis -9.535-9.000-9.837-9.600 Overige lasten -108-250 -156-500 Rente en kosten bank -81-70 -43-50 Afschrijvingen -652-588 -1.321-758 Totaal clubhuis en bar -1.797-1.508-1.765-1.808 Gebouwen Overige lasten -150-250 -622-500 Onderhoudskosten -10.243-19.000-11.470-19.581 Afschrijvingen -758-758 -909-2.309 Totaal gebouwen -11.151-20.008-13.001-22.390 Haven Opbrengsten haven 110.160 109.060 112.356 115.714 Obrengsten Water en electra aansluiting 4.031 2.800 2.357 3.500 Onderhoudskosten -12.474-20.200-14.953-22.723 Afschrijvingen -13.236-14.691-13.390-15.145 Totaal haven 88.481 76.969 86.371 81.346 Botenhuizen Opbrengsten botenhuizen 18.068 18.176 18.383 18.500 Onderhoudskosten - -100 - -110 Afschrijvingen -6.667-6.667-6.667-6.667 Totaal botenhuizen 11.402 11.410 11.717 11.723 Subtotaal transporteren 85.996 71.730 86.112 73.661 11
EXPLOITATIE (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting 2014 2016 2016 2017 Subtotaal transport 85.996 71.730 86.112 73.661 Winterstalling (uit water) Opbrengsten winterstalling 18.288 21.554 19.997 21.200 Onderhoudskosten 0-500 0-500 Directe kosten winterstalling -339-50 -1.937-1.800 Overige lasten - - Afschrijvingen -3.216-3.216-3.216-3.216 Totaal winterstalling (uit water) 14.733 17.788 14.844 15.684 Vloot Verzekeringen & zakelijke belastingen -2.795-2.800-2.830-2.800 Brandstof en olie -872-1.000-823 -1.000 Overige lasten 0-100 0-100 Onderhoudskosten -5.063-5.029-4.616-2.300 Overige opbrengsten 1.337 1.500 2.284 1.500 Afschrijvingen -5.910-4.824-4.584-3.881 Totaal vloot -13.303-12.253-10.569-8.581 VA (Vereniging Algemeen) Wedstrijden 552 250 331 350 Contributies 30.675 30.500 29.999 30.000 Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 2.109 1.500 2.455 1.600 Overige opbrengsten 5.285 4.200 3.569 2.000 Rente en k osten bank 76 750-225 300 Personeelskosten -52.521-52.815-51.184-49.500 Onderhoudskosten -13-3.250-68 -100 Verzekeringen & zakelijke belastingen -12.257-16.000-11.911-12.500 Gas Water Electra -13.488-12.000-9.892-11.737 Ledigen vuilcontainers -2.521-2.600-3.377-2.600 Administratie en algemene kosten -6.624-5.500-6.688-5.000 Bestuurskosten -2.321-2.500-4.628-3.000 Aanschaf klein inventaris -2.027-1.000-3.913-4.500 Overige lasten -12.325-12.500-15.909-15.000 Afschrijvingen -6.972-9.204-9.137-8.937 Onttrek k ing personeelsvoorziening - 5.000 5.000 - Reservering 75 jarig jubileum -5.000-5.000-5.000-5.000 Mutatie onderhoudsvoorziening - - - - Totaal VA (Vereniging Algemeen) -77.371-80.169-80.579-83.624 Saldo exploitatie 10.055-2.904 9.808-2.859 12
BIJLAGE II Realisatie Begroting Projectie LIQUIDITEITSPROGNOSE 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Beginstand liquide middelen 143.158 145.806 134.520 133.934 173.347 213.010 Cashflow uit normale activiteiten in boekjaar 50.673 49.413 49.413 49.413 49.413 49.413 Investeringen -48.025-56.199 pm pm pm pm Extra investeringen o.a. uitvoering beleidsplan -4.500-150.000 Te sluiten lening + rente en aflossing daarna 100.000-10.000-9.750-9.500 Eindstand liquide middelen *) 145.806 134.520 133.934 173.347 213.010 252.924 *) Gestreefd wordt om minimaal een kassaldo 100.000 te hebben. 13