Gebouwen en terreinen Inventaris Voorraden

Transcriptie

1 Balans per ACTIVA 31 december december 2012 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Effecten Liquide middelen

2 31 december 2013 (na bestemming van het resultaat) PASSIVA Eigen vermogen 31 december december 2012 Overige reserves Herwaarderingsreserves Kortlopende schulden en overlopende passiva Rekening courant Vereniging Natuurmonumenten Overige schulden

3 Staat van baten en lasten over 2013 Netto omzet Inkoopwaarde van de omzet Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Per saldo een last

4 Toelichting algemeen Personeel In 2013 waren geen personen in dienst. Grondslagen van waardering De gebouwen en terreinen bestaan uit het bloot eigendom van een bosperceel. Jaarlijks groeit dit bloot eigendom aan tot vol eigendom (25 jaar). Hiervoor vindt jaarlijks een herwaardering plaats ad De afschrijvingen bedragen nihil. De inventaris is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. In het jaar van aan- en verkoop geschiedt afschrijving naar tijdsgelang. De effecten zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde dan wel lagere beurswaarde per balansdatum. Koersresultaten worden ten gunste respectievelijk ten laste van het exploitatieoverzicht gebracht. De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. De liquide middelen, de langlopende en kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van baten en lasten Algemeen Rekeninghoudend met bovenstaande grondslagen van waardering, wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en kosten, gebaseerd op historische kostprijs. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting. De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar.

5 Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde t/m t/m Gebouwen en- terreinen Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Boeken Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Rente bankrekening Rente bankrekening Rente bankrekening Overlopende activa Afrekening bestuur Nog te ontvangen ondererfpacht Nog te ontvangen ondererfpacht

6 Aankoop- Beurs- Balans- Balanswaarde waarde waarde waarde Effecten aantal Aandelen Liquide middelen Private banking spaarrekening Kapitaalmarktindex rekening Spaarrekening Bankrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking. EIGEN VERMOGEN Saldo per Toevoeging Onttrekking Saldo per Overige reserves Herwaarderingsreserves Overige reserves Saldo per 1 januari Toevoeging baten en lasten Saldo per 31 december Herwaarderingsreserves Saldo per 1 januari Bij- en afboekingen Saldo per 31 december

7 KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Rekening courant Vereniging Natuurmonumenten Saldo op 1 januari Uitgaven 0 0 Ontvangsten Rentevergoeding Saldo op 31 december Overige schulden Accountantskosten Accountantskosten Accountantskosten Accountantskosten

8 Toelichting op de staat van baten en lasten Netto omzet Opbrengst erfpachtcanon Subsidies Inkoopwaarde van de omzet Mutatie voorraad boeken Afschrijvingen Gebouwen en terreinen 0 0 Inventaris Boekwinsten Overige bedrijfskosten Kosten onroerende zaken Onderhoudskosten Erfpachtcanon tuinmanswoning Belastingen Energie en water Transporteren

9 Transport Algemene kosten Advieskosten Administratiekosten Accountantskosten Representatie- en vergaderkosten Kantoorkosten Verzekeringen Contributies en lidmaatschappen Overige algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Private banking spaarrekening Kapitaalmarktindex rekening 9 8 Spaarrekening Resultaat uit beleggingen in effecten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rentevergoeding vereniging Natuurmonumenten