Financieel verslag 2011/2012. Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag KM Vlissingen

Transcriptie

1 Financieel verslag 2011/2012 Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag KM

2 Voorblad 0 Inhoud Bestuursverslag 2 Algemeen 3 Resultaatvergelijk 4 Financiele positie 5 Jaarrekening 7 Balans 8 Staat van baten en lasten 10 Grondslagen 11 Toelichting balans 12 Toelichting baten en lasten 14 1 Pagina 1

3 Bestuursverslag Pagina 2

4 Bestuursverslag Eigen tekst Pagina 3

5 Resultaatsvergelijking Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2011/2012 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2011/2012 met ter vergelijking staat van baten en lasten over 2010/2011. Baten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de baten. 2011/ /2011 Baten ,0% ,0% Som der baten ,0% ,0% Personeelskosten ,3% ,0% Afschrijvingen ,5% ,6% Accommodatiekosten ,3% ,0% Trainingsondersteuning ,0% ,6% KNHB contributies ,7% ,4% Communicatiekosten ,6% ,6% Algemene kosten ,4% ,3% Inkopen bar ,1% ,8% Som der lasten ,0% ,3% Exploitatiesaldo ,0% ,3% Financiële baten & lasten ,8% ,4% Exploitatieresultaat ,8% ,1% Toelichting exploitatiesaldo Exploitatiesaldo gunstiger door: Hogere baten Lagere accommodatiekosten Lagere algemene kosten Exploitatiesaldo ongunstiger door: Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen 712 Hogere trainingsondersteuning Hogere knhb contributies Hogere communicatiekosten Hogere inkopen bar Lager exploitatiesaldo Pagina 4

6 Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 30 juni 2012 en per 30 juni 2011: 30 jun jun 2011 Activa Materiële vaste activa ,8% ,9% Voorraden en onderhanden werk ,0% ,5% Vorderingen en overlopende activa ,3% ,3% Liquide middelen ,8% ,3% ,0% ,0% Passiva Eigen vermogen ,5% ,5% Voorzieningen ,1% ,7% Langlopende schulden ,8% ,5% Kortlopende schulden ,5% ,3% ,0% ,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 30 jun jun 2011 verschil Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van Pagina 5

7 de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 158,4% 95,5% Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 62,5% 49,2% Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa eb de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden4,6 2,5 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 4,6 2,5 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,0 Pagina 6

8 Jaarrekening 2011/2012 Pagina 7

9 Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun jun 2011 ACTIVA Clubhuis Verlichting Inventaris Materiële vaste activa Voorraad Voorraden en onderhanden werk Debiteuren Overige vorderingen Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Kas Liquide middelen Activa Pagina 8

10 Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun jun 2011 PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen Overige langlopende leningen Langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Kortlopende schulden Passiva Pagina 9

11 Staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/ / /2011 Baten Baten Som der baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Trainingsondersteuning KNHB contributies Communicatiekosten Algemene kosten Inkopen bar Totaal lasten Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat Pagina 10

12 Grondslagen voor de waardering Algemeen Activiteiten De activiteiten van Mixed Hockeyclub Voorbeeld, statutair gevestigd op de Sportpark Hoefslag KM te bestaan voornamelijk uit het uitoefenen van hockey in verenigingsverband. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomenindien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Ontwikkeling ledenbestand ultimo ultimo ultimo jun-12 jun-11 jun-10 Senioren Junioren Pagina 11

13 Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Clubhuis Verlichting Inventaris Totaal Aanschaffingen Cum. afschrijving Boekwaarde begin (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Voorraden en onderhanden werk 30 jun jun 2011 Voorraad Voorraad Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rekening courant bank Bank Kas Kas Pagina 12

14 Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen: Overige langlopende leningen Lening brouwerij Vooruit ontvangen sponsoring Totaal Boekwaarde begin Opnames Aflossingen Totaal mutaties Boekwaarde einde Kortlopende schulden 31 dec dec 2011 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden Te betalen kosten Pagina 13

15 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/ / /2011 Baten Contributies Sponsoring Bar Subsidies Overige inkomsten Lonen en salarissen Personeel en vrijwilligers Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen Accommodatiekosten Huur complex Huur zaal Gas, water en licht Verzekeringen Onderhoud Schhonmaak Overige huisvesting Trainingsondersteuning Cursussen Dames en heren Keepersuitrustingen Trainingsmaterialen Kleine investeringen Toernooien KNHB contributies Veld Zaal Pagina 14

16 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/ / /2011 Communicatiekosten Internet Telefoon Overige Algemene kosten Bankkosten Dotatie lustrum Drukwerk Evenementen Overige Inkopen bar Inkopen bar Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten Pagina 15