WATERSPORT VERENIGING AALSMEER. Financiële. jaarrekening 2017

Transcriptie

1 WATERSPORT VERENIGING AALSMEER Financiële jaarrekening april 2018 Jaap Seeleman Penningmeester

2 INHOUDSOPGAVE. Hoofdstuk Pagina Toelichting jaarrekening Balans per 31 december Exploitatie Kasstroomoverzicht 6 Specificaties activa 7 Specificaties passiva 8 Specificaties resultaten 9 Verklaring kascontrolecommissie 10 Bijlagen: I: Exploitatie 2017 (Organisch) 11 II Liquiditeitsprognose 13 1

3 TOELICHTING JAARREKENING 2017 Exploitatie. De exploitatierekening is vanuit twee gezichtspunten opgesteld: ten eerste categorisch, d.w.z. naar opbrengst- en kostencategorie en ten tweede organisch (zie bijlage I) Deze opstelling geeft inzicht in de opbrengsten en kosten van de organisatorische onderdelen. De exploitatierekening van 2017 heeft een overschot van bij een begroot tekort voor 2017 van Het resultaat voor afschrijvingen en mutaties van de voorzieningen is hoger dan begroot en hoger dan de realisatie van Een overschot in de exploitatie is de komende jaren wenselijk om de uitvoering van het verenigingsplan, met name de bouw van een loods, te kunnen realiseren. In 2017 waren de baten lager dan in 2016 en lager dan begroot. Verschillende opbrengsten bleven achter, met name de netto baropbrengst, terreinen, spuiten hijsen/mastzetten, overige opbrengsten en de opbrengsten van de water- en elektraaansluiting. Deze laatste is voor het verbruik van 2017 gefactureerd in De rente en kosten van de bank zijn in 2017 per saldo 1.452,-- negatief. Dit vanwege de zeer lage rentes die de banken vergoeden op sparen, welke de bankkosten voor de betaalrekeningen niet meer compenseren. Bovendien werd in 2017 de mogelijkheid geopend om via ideal te betalen en werd een pinapparaat in gebruik genomen, wat naast transactiekosten ook de eenmalige aanschaf van het apparaat kostte. De opbrengsten van de haven zijn ca hoger dan in 2016 en ongeveer gelijk aan de begroting De hogere opbrengsten zijn met name het gevolg van de tariefswijziging voor de liggelden voor zeilboten vanwege het gewijzigde BTW regime ingaande Alle aan het zeilen gerelateerde opbrengsten zijn hierdoor hoger, waar tegenover staat dat de voordruk van de BTW niet meer volledig kan worden afgetrokken. In totaal kon in 2017 een bedrag van aan voordruk van de BTW niet meer verrekend worden, waarvan ca betrekking heeft op de investeringen. De totale lasten zijn ca ,- lager dan 2016 en ca ,- lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere onderhouds-, personeels- en overige kosten dan in 2016 en begroot voor De verzekeringspremies zijn lager dan in 2016, omdat in 2017 een bedrag van ca. 700 aan premie voor 2016 werd gerestitueerd. Door een gewijzigde opstelling van de uitgaven betreffende de kosten voor de vele vrijwilligers (zoals intern gebruik en de vrijwilligersavond in januari) zijn er verschuivingen opgetreden bij enkele andere kosten categorieën, zoals de bestuurskosten. Investeringen en afschrijvingen In 2017 is in totaal ruim ,-geinvesteerd, waarvan ruim in de haven. Van de investeringen komt ca voor rekening van de niet verrekenbare voordruk BTW. In 2016 bedroegen de investeringen ruim De afschrijvingen in 2017 waren totaal ,- tegen ,- in

4 Balans, vermogen en liquiditeit. Het positieve exploitatie resultaat van 6.200,-- is toegevoegd aan de algemene reserve. Het zichtbare eigen vermogen bedraagt per 31 december ,--. Per ultimo 2017 is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal (solvabiliteit) afgerond 76% en daarmee gelijk aan De liquiditeitspositie is ten opzichte van de ultimo 2016 gestegen met 5.000,-. Per ultimo 2017 is er ruim ,- aan liquide middelen in kas. Hiermee wordt ruim voldaan aan het noodzakelijk geachte minimum van ,-. Jaap Seeleman Penningmeester.. 3

5 ACTIVA ref. B A L A N S P E R: 31 december december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Havencomplex Brug en terreinen Gebouwen Inventaris Botenhuizen Winterstalling Boten Kraan Overige Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Voorraden Overig Liquide middelen Kruisposten 0 0 Kas Banken Spaarrekening RABO Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo exploitatie Voorzieningen en fondsen 75 jarig jubileum Personeel Voorziening OH Kortlopende schulden Crediteuren Overige passiva Totaal passiva

6 EXPLOITATIE Realisatie Begroting Realisatie Begroting ref Baten: Zeillessen Wedstrijden Opbrengst terreinen Netto opbrengst bar Opbrengsten haven Opbrengsten botenhuizen Opbrengsten winterstalling Obrengsten Water en electra aansluiting Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Contributies Overige opbrengsten Rente en kosten bank Totaal baten: Lasten: Personeelskosten Onderhoudskosten Verzekeringen & zakelijke belastingen Gas Water Electra Kosten jeugdzeilen Directe kosten winterstalling Schoonmaak en overige kosten clubhuis Ledigen vuilcontainers Administratie en algemene kosten Aanschaf klein inventaris Kosten vrijwilligers Bestuurskosten Brandstof en olie BTW niet verrekenbare voordruk Kosten jubileum Overige lasten Totaal lasten Result. voor afschr. en mut. voorz Mutatie onderhoudsvoorziening Reservering 70/75 jarig jubileum Onttrekking voorziening 75 jaar jubileum Onttrekking personeelsvoorziening 5.000, Afschrijvingen Resultaat

7 KASSTROOMOVERZICHT Resultaat Voorzieningen Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie voorzieningen Afschrijvingen Result. voor afschr. en mut. voorzieningen Vorderingen Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie vorderingen Kortlopende schulden Saldo vorig jaar Saldo dit jaar Mutatie kortlopende schulden Investeringen Mutatie liquide middelen Liquide middelen Saldo dit jaar Saldo vorig jaar Mutatie liquide middelen

8 SPECIFICATIES ACTIVA Vaste activa 1 Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen afschrijvingen Boekwaarde 31-dec dec-17 Havencomplex Brug en terreinen Gebouwen Inventaris Botenhuizen Winterstalling Boten Kraan Overige Afschrijvings- Aanschaf- totaal Boekwaarde termijn waarde Afgeschreven 31-dec-17 Havencomplex 25 jaar Brug en terreinen 20 jaar Gebouwen 10 jaar Inventaris 10 jaar Botenhuizen 15 jaar Winterstalling 20 jaar Boten 5 jaar Kraan 20 jaar Overige 5 jaar Vlottende activa 2 Debiteuren 31-dec dec-16 Debiteuren 2.756, ,46 Voorziening dubieuze debiteuren 0,00-36,20 Totaal 2.756, ,26 3 Voorraden bar 2.200, ,00 overig 100,00 100,00 Totaal 2.300, ,00 4 Overig 31-dec dec-16 te vorderen OB 1.239, ,00 Interest spaarrekening RABO 278,58 WV Nieuwe Meer inz. ZTW 457, ,20 Electra aansl ,45 WZW 600,00 703,93 Overige transitoria 27,00 284,30 Totaal 2.324, ,46 5 Bank en RABO RC 1.725, ,12 RABO RC inz. Havenmeester 967, ,28 RABO RC inz BAR 1.418,60 298,53 Totaal 4.112, ,93 7

9 SPECIFICATIES PASSIVA Voorzieningen en fondsen 6 75 jarig jubileum Saldo per 1-jan , ,00 Dotatie 5.000, ,00 onttrekking ,27 Saldo per 31-dec , ,00 7 Personeel Saldo per 1-jan , ,00 Dotatie/onttrekking ,00 Saldo per 31-dec , ,00 De voorziening personeel is gevormd in de periode zonder betaalde havenmeester. In 2016 is onttrokken t.b.v. het 75 jarig jubileum. 8 Voorziening OH Saldo per 1-jan , ,49 Dotatie/onttrekking - - Saldo per 31-dec , ,49 Kortlopende schulden 9 Overige passiva 31-dec dec-16 Te betalen OB - LH+ SL +vak.geld 2.828, ,00 RC Combi 4.410, ,62 waarborg sleutels 4.405, ,00 Loonadministratie 435,00 430,00 Overige 963,64 971,90 Totaal , ,52 SPECIFICATIES RESULTATEN Baten 10 Opbrengsten haven Zomerliggelden , ,30 Winterliggelden 7.671, ,55 Liggeld jollensteiger 1.209, ,48 Liggeld splash 592,00 593,79 Liggeld optimist 504,74 441,81 Entreegeld haven 1.250, ,52 Passantengelden 661,17 644,71 Totaal , ,16 11 Overige opbrengsten Opbrengst promotieartikelen 154,53 163,62 Opbrengst diversen 290, ,43 Verhuur boten 2.764, ,16 Wassen en drogen 228,10 242,99 Opbrengst diversen geen BTW 0,00 75,60 Advertentieopbrengsten 789,08 784,54 Overige baten 552,82-124,08 Totaal 4.780, ,26 8

10 VERVOLG SPECIFICATIES RESULTATEN Lasten 12 Verzekeringen en zakelijke belastingen Verzekeringen 8.623, ,16 Belastingen 4.844, ,41 Totaal , ,57 13 Administratie en algemene kosten Telefoon 646,32 778,57 Porti 837, ,25 Drukwerk - 640,71 Administratiekosten overig 3.548, ,62 Totaal 5.031, ,15 14 Kosten vrijwilligers kilometervergoeding 0% 532,53 788,30 Eigen gebruik bar 1.659, ,26 Overig 1.667,92 pm Totaal 3.859, ,56 15 BTW niet verrekenbare voordruk Niet verrekenbaar ,65 nvt Naar investeringen ,49 nvt Totaal in resultaat 8.855,16 0,00 16 Overige lasten Advertentiekosten 995, ,20 Drukkosten 960, ,15 Kosten boottochten 736,06 Advieskosten 1.100,00 825,00 Bijdrage WZW 350,00 350,00 Kosten en opbrengsten rescuecursus -65,87 Kosten bouw loods 780,00 Preventie en beveiliging 2.402, ,64 Representatie 244,87 Diverse algemene kosten 3.696, ,76 Kosten team/wedstrijdzeilen 1.498,81-86,20 Totaal overige lasten , ,74 9

11 Verklaring kascontrolecommissie 10

12 BIJLAGE I EXPLOITATIE 2017 (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting Evenementen Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Overige opbrengsten 0 0 Bestuursk osten Overige lasten 0 0 Totaal evenementen Jeugdzeilen Zeillessen Overige opbrengsten Kosten jeugdzeilen Overige lasten Totaal jeugdzeilen Terreinen Opbrengst terreinen Obrengsten Water en electra aansluiting Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal terreinen Clubhuis en bar Omzet bar Kostprijs omzet bar Bestuursk osten Onderhoudskosten 0-58 Schoonmaak en overige kosten clubhuis Overige lasten Rente en kosten bank Afschrijvingen Totaal clubhuis en bar Gebouwen Overige lasten Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal gebouwen Haven Opbrengsten haven Obrengsten Water en electra aansluiting Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal haven Botenhuizen Opbrengsten botenhuizen Onderhoudskosten Afschrijvingen Totaal botenhuizen Subtotaal transporteren

13 EXPLOITATIE (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting Subtotaal transport Winterstalling (uit water) Opbrengsten winterstalling Onderhoudsk osten Directe kosten winterstalling Overige lasten - - Afschrijvingen Totaal winterstalling (uit water) Vloot Verzekeringen & zakelijke belastingen Brandstof en olie Overige lasten Onderhoudskosten Overige opbrengsten Afschrijvingen Totaal vloot VA (Vereniging Algemeen) Wedstrijden Contributies Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten Overige opbrengsten Rente en kosten bank Personeelskosten Onderhoudskosten Verzekeringen & zakelijke belastingen Gas Water Electra Ledigen vuilcontainers Administratie en algemene kosten Kosten vrijwilligers Bestuurskosten Aanschaf klein inventaris BTW niet verrekenbare voordruk Overige lasten Afschrijvingen Kosten jubileum Onttrek k ing personeelsvoorziening Reservering 75 jarig jubileum Mutatie onderhoudsvoorziening Totaal VA (Vereniging Algemeen) Saldo exploitatie

14 BIJLAGE II Realisatie Begroting Projectie LIQUIDITEITSPROGNOSE Beginstand liquide middelen Cashflow uit normale activiteiten in boekjaar Investeringen pm pm pm pm Eindstand liquide middelen *) *) Gestreefd wordt om minimaal een kassaldo te hebben. 13