De bestuursleden van Stichting Goed Bezig Midscheeps A Groningen. Financieel verslag Dossiernummer:

Transcriptie

1 De bestuursleden van Stichting Goed Bezig Midscheeps A Groningen Financieel verslag 2012 Dossiernummer: Kenmerk: H. Veen Datum: 26 april 2013

2 Inhoudsopgave 1. Rapport Opdracht Samenstellingsverklaring Resultaat Financiële positie Ondertekening 8 2. Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en verliesrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Specificaties Overzicht vaste activa 21

3 1. Rapport

4 De bestuursleden van Stichting Goed Bezig Midscheeps A Groningen Groningen, 26 april 2013 Geachte bestuursleden, 1.1 Opdracht Hiermede brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over het boekjaar De werkzaamheden zijn verricht volgens de opdracht zoals u die ons verstrekt heeft. Het rapport bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1 is het rapport waarin onze verklaring is opgenomen bij de jaarrekening en verder bevat dit hoofdstuk informatie die van belang is bij het lezen van de jaarrekening. Tevens wordt het resultaat over het boekjaar gepresenteerd alsmede onze opmerkingen daarbij. Tenslotte bevat dit hoofdstuk informatie over uw financiële positie nadat het resultaat over het boekjaar is verwerkt. De jaarrekening over het boekjaar is opgenomen als hoofdstuk 2. De balans en de winst- en verliesrekening worden weergegeven, als ook een nadere toelichting op bepaalde onderwerpen hier uit. Tenslotte vragen wij in de specificaties nog uw aandacht voor een nadere detaillering van enkele onderdelen die van belang zijn voor een beter inzicht in de gepresenteerde cijfers of voor uw fiscale aangifte. Alle in deze rapportage vermelde bedragen luiden in euro s.

5 pagina: Samenstellingsverklaring Ingevolge de doorlopende opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving.

6 pagina: Resultaat De winst over het boekjaar 2012 bedraagt De winst over het vorig boekjaar bedroeg 0. Ten opzichte van vorig jaar betekent dit derhalve een verbetering van het resultaat van Het resultaat over dit jaar en vorig jaar kan als volgt worden samengevat: Bruto marge netto omzet ,0% 0 0,0% kostprijs van de omzet ,4% 0 0,0% ,6% 0 0,0% Bedrijfskosten afschrijvingen 24 0,1% 0 0,0% machines en inventaris ,0% 0 0,0% kantoorkosten 812 1,9% 0 0,0% vervoerskosten 242 0,6% 0 0,0% verkoopkosten 571 1,4% 0 0,0% algemene kosten ,5% 0 0,0% ,5% 0 0,0% Bedrijfsresultaat ,1% 0 0,0% Financiële baten en lasten 115-0,3%- 0 0,0% Resultaat ,8% 0 0,0%

7 pagina: Financiële positie Aan de in hoofdstuk 2 opgenomen balans per 31 december 2012 en 31 december 2011 ontlenen wij de volgende opstelling: Balans Balans Vastgelegd op korte termijn liquide middelen vorderingen Vlottende activa kortlopende schulden Werkkapitaal % % Vastgelegd op lange termijn materiële vaste activa % 0 0% Vastgelegd vermogen % % De financiering vond plaats met eigen vermogen % % % % Het werkkapitaal kan gedefinieerd worden als dat deel van de vlottende activa dat door langlopend vermogen is gefinancierd. Wanneer het werkkapitaal negatief is, dan wordt een deel van de vaste activa gefinancierd met kortlopend vermogen. Zolang het werkkapitaal positief is kunt u voldoen aan uw kortlopende verplichtingen.

8 pagina: 8 Voor een inzicht in de mutatie van het werkkapitaal dient de staat van herkomst en besteding der middelen. Herkomst der middelen resultaat afschrijvingen 24 Cashflow Besteding der middelen investering in materiële vaste activa mutatie overige reserves Mutatie werkkapitaal De mutatie in het werkkapitaal is als volgt samengesteld: mutatie vorderingen mutatie kortlopende schulden 529- mutatie liquide middelen mutatie vermogen Ondertekening Hiermede vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, VDW Excellent bv H. Veen

9 2. Jaarrekening

10 pagina: Balans per 31 december 2012 Activa Vaste activa materiële vaste activa inventaris computers en software Vlottende activa vorderingen handelsdebiteuren participanten en deelnemingen liquide middelen deposito rekening-courant bank kas Totaal activa

11 pagina: 11 Passiva Eigen vermogen bedrijfsvermogen Kortlopende schulden leveranciers en handelscrediteuren Totaal passiva

12 pagina: Winst- en verliesrekening Netto omzet netto omzet overige bedrijfsopbrengsten Kostprijs van de omzet inkopen uitbesteed werk Bruto marge Bedrijfskosten afschrijvingen 24 0 machines en inventaris kantoorkosten vervoerskosten verkoopkosten algemene kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten financiële baten financiële lasten Resultaat

13 pagina: Toelichting op de balans WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Daar waar geen specifieke waardering wordt vermeld, is sprake van waardering tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen worden tijdsevenredig berekend op basis van de verwachte economische levensduur, en met inachtneming van een verwachte restwaarde. Afschrijving geschiedt tegen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt, alsmede dat met verliezen en risico s, welke hun oorsprong vinden in het boekjaar, rekening is gehouden.

14 pagina: 14 Toelichting op de activa Vaste activa MATERIELE VASTE ACTIVA Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen als bijlage bij dit rapport. Het waardeverloop in 2012 is als volgt geweest: Balans Saldo Afschrij- Balans investeringen vingen inventaris computers en software Overige gegevens materiële vaste activa: Afschrijving Verkrijgings- Cumulatieve in procenten prijs afschrijving inventaris 20, computers en software 20,

15 pagina: 15 Vlottende activa VORDERINGEN De samenstelling is als volgt: Balans Balans Handelsdebiteuren debiteuren (subadministratie) Participanten en deelnemingen participanten LIQUIDE MIDDELEN De samenstelling is als volgt: Balans Balans deposito SNS bank kas

16 pagina: 16 Toelichting op de passiva Eigen vermogen Voor de samenstelling van de mutatie ten gevolge van het resultaat over het boekjaar 2012 verwijzen wij u naar de winst- en verliesrekening Kapitaal begin boekjaar resultaat boekjaar Kapitaal einde boekjaar Kortlopende schulden De onder dit hoofd opgenomen kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar. De samenstelling is als volgt: Balans Balans Leveranciers en handelscrediteuren crediteuren

17 pagina: Toelichting op de winst- en verliesrekening Bruto marge Netto omzet omzet (btw nul) Overige bedrijfsopbrengsten overige bedrijfsopbrengsten Inkopen inkopen (btw nul) Uitbesteed werk uitbesteed werk Totaal bruto marge

18 pagina: 18 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) Bedrijfskosten Afschrijvingen afschrijving materiële vaste activa Machines en inventaris aanschaf klein materiaal Kantoorkosten kantoorbenodigdheden porti 34 0 telefoon en fax Vervoerskosten brandstof verkeersboetes Verkoopkosten reclame advertenties overige verkoopkosten

19 pagina: 19 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) Algemene kosten kamer van koophandel 46 0 opleidingskosten accountant werkkleding algemene verzekeringen vrijwilligersvergoedingen eten en drinken vrijwilligers overige algemene kosten Financiële baten en lasten Financiële baten ontvangen rente Financiële lasten bankkosten

20 3. Specificaties

21 pagina: Overzicht vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Jaar van Afschr. Investe- Desinv./ aanschaf perc ringen Herinv.res inventaris gereedschappen , computers en software pc+monitor , Totaal

22 Afschrijvingen Desinves- Boekwaarde Verkoop teringen opbrengst