Oranjevereniging Katwijk aan Zee JAARREKENING Katwijk, 6 februari Pagina: 1 van 7

Transcriptie

1 JAARREKENING 2018 Katwijk, 6 februari 2019 Pagina: 1 van 7

2 Jaarrekening 2018 Het verenigingsjaar 2018 is afgesloten met een negatief resultaat van 256,= Het werkelijke resultaat kan als volgt worden vergeleken met de begroting: Baten Baten en lasten 2018 (in ) Werkelijk Begroot Verschil - Opbrengst evenementen Overige baten Lasten - Uitgaven evenementen Huisvestingskosten Organisatiekosten Toegevoegd aan voorzieningen Overige kosten Afschrijvingen Resultaat (baten minus lasten) De opbrengsten en uitgaven evenementen zijn beiden hoger als gevolg van de aangepaste administratieve verwerking van de exploitatie van een aantal evenementen die in samenwerking met andere instanties worden georganiseerd. Tot 2017 werd het exploitatiesaldo als één geheel verantwoord; vanaf 2018 wordt de inkomsten en/of uitgaven separaat verantwoord. Achtereenvolgens zijn opgenomen: - Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans - Toelichting op de staat van baten en lasten Katwijk, 6 februari 2019 P. Freke H.C. Minnee Penningmeester Voorzitter Pagina: 2 van 7

3 Materiële vaste activa 1. Inventaris Aanhangwagen Vlottende activa Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa Eigen Vermogen 6. Algemene reserve Reserve continuïteit Voorzieningen 8. Voorziening huisvesting Voorziening facilitaire middelen Voorziening automatisering Voorziening tractor Voorziening lustrumviering Kortlopende schulden Balans (in ) 13. Crediteuren Overige schulden Totaal passiva Baten Opbrengst evenementen Overige baten Totaal baten Lasten 17. Uitgaven evenementen Afschrijvingen Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige kosten Dotatie voorzieningen Totaal lasten Resultaat boekjaar (baten minus lasten) Katwijk, 6 februari 2019 Staat van baten en lasten (in ) Pagina: 3 van 7

4 Toelichting op de balans (in ) 1. Inventaris Aanschafwaarde Bijdrage fondsen Cumulatieve afschrijving tm boekjaar Boekwaarde 31 december De verzekerde waarde (incl ,= draagbare elektronica) bedraagt Podium- en aanhangwagen Aanschafwaarde Bijdrage fondsen Cumulatieve afschrijving tm boekjaar Boekwaarde 31 december De verzekerde waarde (WA casco kenteken 08-wj-sr) bedraagt Debiteuren Sponsoren en overige bijdragen Af: voorziening wegens oninbaarheid Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten e.d Rente boekjaar Liquide middelen Kasgeld Rabobank, rekeningen-courant Rabobank, spaarrekeningen Geld onderweg Pagina: 4 van 7

5 Toelichting op de balans (in ) 6. Algemene reserve Saldo per 1 januari Toegevoegd: resultaat boekjaar Dotatie reserve continuïteit Koningsdag Saldo 31 december Op grond van artikel 18 van de Algemene subsidieverordening (Asv) gemeente Katwijk 2014 is het college bevoegd om bij subsidieregeling nadere eisen te stellen met betrekking tot eigen vermogen, reserves, voorzieningen en het exploitatietekort, dan wel overschot. Deze bepaling is uitwerkt in de subsidieregeling reserves en eigen vermogen gemeente Katwijk (Sr). In artikel 2 van de Sr worden voorwaarden gesteld aan het vormen van een algemene reserve. In artikel 2, onder b van de Sr is de mogelijkheid voor het hebben van een algemene reserve beperkt tot een maximum van 10% van de exploitatiekosten in de definitieve jaarrekening. Het bestuur van de vereniging acht de door de Gemeente Katwijk gehanteerde norm van 10% te laag en heeft daarom in 2017 een reserve continuïteit Koningsdag gevormd ter afdekking van de (geraamde) financiële risico's. 7. Reserve continuïteit Koningsdag Saldo per 1 januari Mutaties in boekjaar ten laste van de Algemene reserve Saldo 31 december Dit betreft de reserve getroffen voor de waarborging van de continuïteit van de viering van Koningsdag. Deze reserve is met name bedoeld voor de volgende risico's: - inkomstenderving als gevolg van onverwachte weersinvloeden; - het afbreukrisico van de organisatie van een evenement als Koningsdag in Katwijk dat zich kwalificeert als een klasse C evenement vanwege het grote aantal bezoekers (ca ); - onvoorzienbare calamiteiten. De hoogte van deze reserve is vooralsnog geraamd op 50% van de (gemiddelde) directe programma uitgaven Koningsdag over de afgelopen 3 jaren als volgt berekend: Uitgaven boekjaar (zie 17. uitgaven evenementen) Uitgaven boekjaar -1 (2016 geraamd) Uitgaven boekjaar -2 (geraamd) Gemiddelde directe programma uitgaven Koningsdag per jaar (afgerond) Te reserveren 50% Voorziening huisvesting De vereniging is nu tijdelijk gehuisvest in een loods aan de Schoolstraat, gehuurd van de Gemeente. De voorziening huisvesting is getroffen voor toekomstige uitgaven met betrekking tot de (interne) verbouwing, de inrichting en de inventaris van een nieuw onderkomen van de vereniging. De herhuisvesting en het tijdstip van de daarmee samenhangende uitgaven is onder meer afhankelijk van besluitvorming van de Gemeente. Pagina: 5 van 7

6 Toelichting op de balans (in ) 9. Voorziening facilitaire middelen Saldo per 1 januari Toegevoegd in boekjaar - Voorziening tractor (zie.11) Algemeen Saldo 31 december Deze voorziening is getroffen voor de vervanging van facilitaire middelen. Per ultimo 2017 was de benaming nog "Voorziening podiumwagen". Het bestuur heeft besloten om alle voorzieningen ten behoeve van alle facilitaire middelen samen te voegen. In 2019 worden er ca ,= aan uitgaven ten behoeve van de vervanging van facilitaire zaken verwacht. 10. Voorziening automatisering Deze voorziening was per ultimo 2018 getroffen voor de vervanging van hardware en software. De vereniging kwam als ANBI instelling in aanmerking voor het non profit programma van Microsoft waarbij software (nagenoeg) gratis beschikbaar is gesteld. Een deel van de benodigde hardware is in 2018 (2e hands) gratis ter beschikking gesteld. In 2019 worden nog enkele kleine uitgaven verwacht aan randapparatuur e.d.. Besloten is een deel van de voorziening vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat. 11. Voorziening tractor Saldo per 1 januari Toegevoegd in boekjaar Toegevoegd aan de voorziening middelen (zie 9.) Saldo 31 december Deze voorziening is getroffen voor de toekomstige vervanging van de tractor. De tractor wordt gebruikt voor het verplaatsen van de podiumwagen. De kosten van vervanging worden geraamd op ,=. De uitgaven worden verwacht binnen 3 jaar. 12. Voorziening lustrumviering Deze voorziening was getroffen voor de lustrumviering van 5 mei in 2015, maar behoefde niet te worden aangewend. Besloten is deze voorziening te handhaven voor de volgende lustrumviering. 13. Crediteuren Gemeente Katwijk, te restitueren korting op subsidie Overige schulden aan leveranciers Saldo 31 december Overige schulden Standplaats kermis, vooruitontvangen Overige Saldo per 31 december Pagina: 6 van 7

7 Toelichting op de staat van baten en lasten (in ) 15. Opbrengst evenementen Sponsoring Directe opbrengsten rondom Koningsdag Directe opbrengsten Koningsdag Schadevergoeding Kattukse Nach Fondsen en bijdragen Baromzet Overige baten Contributies Loterij Katwijk van Oranje Donaties Subsidie Gemeente Katwijk Korting op subsidie Rente baten Gebruiksvergoeding podiumwagen en tenten Uitgaven evenementen Koningsdag Rondom Koningsdag en overige evenementen Barinkoop Algemene evenementsuitgaven De evenementsuitgaven kunnen als volgt nader worden gespecificeerd: Muzikale evenementen Culturele en overige activiteiten Sportieve en actieve evenementen Jongeren en ouderen met beperking Inkopen en algemene uitgaven Afschrijvingen Inventaris Podium- en aanhangwagen Huisvestingskosten Huur loods (incl. energiekosten) Zakelijke lasten Onderhoud Organisatiekosten Algemene bestuurskosten Inning contributies/leden informatie Kantoor- en administratiekosten Verzekering Internet en communicatie Overige uitgaven Overige kosten Kosten podiumwagen, e.d Bankkosten Dotatie voorzieningen Voorziening podiumwagen Voorziening tractor Voorziening debiteuren Voorziening automatisering Pagina: 7 van 7