Jaarrekening 2015 Begroting 2016 van H.T.V. Ten Woude Heerenveen

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 en Begroting 2016 van H.T.V. Ten Woude Heerenveen

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 december Resultatenrekening over 2015 en Begroting Kasstroomoverzicht 3 Algemene toelichting 4 Toelichting op de Balans per 31 december Toelichting op de Resultatenrekening over Meerjarenoverzicht financieel + specificatie ledentallen 10

3 Pagina 1 van 10 BALANS Activa Materiele vaste activa Clubhuis/kantine Opslag terrein Grasbanen en uitbreiding complex Gravelbanen en lichtmasten Ballonhal en toebehoren Materieel Inventaris Vlottende activa Voorraden Vorderingen Rek.crt. Commissies Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen TOTAAL ACTIVA Passiva Eigen Vermogen Voorzieningen Tennispark/-banen/gebouwen Langlopende schulden - - Kortlopende schulden Crediteuren Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen TOTAAL PASSIVA

4 Pagina 2 van 10 Resultatenrekening over 2015 Resultaat Begroting Resultaat Begroting Opbrengsten Contributies Winterpassen a) Kantine Sponsoring Trainingen Competitie Verhuur ballonhal b) Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Exploitatiekosten Kosten trainingen: - kosten trainers kosten trainingsmateriaal subsidie Tennisschool Heerenveen c) huur banen Competitie Afdracht KNLTB Bijdrage commissies Afschrijvingen Onderhoud park (incl. loonkosten) Jaarlijkse kosten ballonhal Clubblad/infogids/website Bestuur en administratie Onderhoud gebouw en verlichting Overige kosten Dotatie voorzieningen tennispark(banen/gebouwen) Totale exploitatiekosten Exploitatiesaldo Financiële baten en lasten Netto-resultaat a) Opbrengsten winterpassen 2014 : In 2014 is de volledige omzet voor de winterperiode meegenomen. Hierdoor is er sprake van een eenmalige extra opbrengst in 2014 van b) Opbrengsten verhuur ballonhal 2014 : Hierin zit de volledige huur voor het winterseizoen verwerkt. Hierdoor is sprake van een eenmalige extra omzet in 2014 van c) Kosten subsidie Tennisschool Heerenveen 2014 : Hierin zit de volledige subsidie voor de lessen verwerkt. Hierdoor is er een extra kostenpost van verwerkt in 2014.

5 Pagina 3 van 10 KASSTROOMOVERZICHT 2015 Exploitatie Opbrengsten Exploitatiekosten excl. dotatie voorzieningen Afschrijvingen Cash-flow afname voorraden afname vorderingen afname schulden Investeringen Investeringen materiele vaste activa Financiering Rentebaten 326 Aflossingen 326 Af-/Toename liquide middelen Liquide middelen aanvang boekjaar Af-/Toename liquide middelen Liquide middelen einde boekjaar

6 Algemene toelichting Pagina 4 van 10 Algemeen Vereniging De vereniging is opgericht op 19 december De statuten zijn laatstelijk aangepast op 10 juni Het huishoudelijk reglement is laatstelijk aangepast op 10 juni Het doel van de vereniging is het doen beoefenen en bevorderen van de tennissport. De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Waarderingsgrondslagen Op de materiele vaste activa wordt een vast percentage van de aanschafwaarde afgeschreven. Dit percentage is gebaseerd op de te verwachten levensduur. Deze is voor het tennispark gesteld op 33 1/3 jaar; voor het clubhuis op 33 1/3 jaar; voor gravel-/en kunstgras banen 15 jaar en voor materialen en inventaris varieert dat tussen de 3, 5 en 10 jaar. Voor onderhoud banen/tennispark en voor onderhoud aan het clubhuis worden voorzieningen gevormd. De maximale hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald aan de hand van schattingen van de te verwachten kosten en het tijdstip waarop dit onderhoud moet plaatsvinden door deskundigen ter zake. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door toerekening van de opbrengsten en uitgaven aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. De positieve resultaten van de laatste 9 jaarrekeningen zijn volledig als voorzieningen opgenomen.

7 Pagina 5 van 10 Toelichting op de Balans per 31 december Clubhuis Beginbalans boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Opslag terrein Beginbalans boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Grasbanen en uitbreiding complex Beginbalans boekjaar Bij: investeringen 0 0 Af: afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Gravelbanen Beginbalans boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Ballonhal en toebehoren Beginbalans boekjaar BIJ: investeringen AF: correctie investering Af: Afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Materieel Beginbalans boekjaar Bij: investeringen Af: Afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Inventaris Beginbalans boekjaar Bij: investeringen Af: Afschrijving boekjaar Boekwaarde ultimo Rekening-courant commissies Ten Woude Open toernooi

8 Pagina 6 van 10 Vervolg toelichting op de Balans per 31 december Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen op korte termijn Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Kas Friesland Bank 0 0 Rabo Bedrijfsrekening Depositorekening (Friesland Bank) 0 0 Rabobank bedrijfsspaarrekening Eigen Vermogen Balans per 1 januari Netto-resultaat Voorziening tennis-park/banen/gebouwen Balans per 1 januari Bij: dotatie ten laste van het resultaat Balans per 31 december Schulden op korte termijn Crediteuren Vooruitontvangen bedragen winterpassen 0 0 Nog te betalen kosten

9 Pagina 7 van 10 Toelichting op de Resultatenrekening over 2015 Opbrengsten Winterpassen ) Af: kosten winterpassen Kantine Verkopen Af: kos Sponsoring Sponsoring Af: kosten p.r. en sponsoring Trainingen Zomertraining Wintertraining Verhuur Ballonhal Tennisschool Heerenveen Particulier Overige opbrengsten Baanverhuur/clinic etc Jeugdsubsidie gem. heerenveen Lotto/toto overige

10 Pagina 8 van 10 Vervolg toelichting op de Resultatenrekening over 2015 Exploitatiekosten Kosten trainingen Kosten trainer Huur hal 0 0 materialen en activiteiten subsidie training Tennisschool Heerenveen Afdracht KNLTB Bondscontributies leden Bijdragen commissies Jeugdcommissie Ten Woude Open toernooi JRT Jeugdtoernooi Technische commissie Activiteitencommissie G-tennis Park commissie Whoznext Kosten clubkampioenschappen Onderhoud park Loon/kosten Belasting/loonheffing Subsidie ID-baan gem.heerenveen Vergoeding vrijwilligers Onderhoud banen Verlichting (banen) Onderhoud terrein Kosten verenigingsafval (Sita) Onderhoud machines Verzekeringen Jaarlijkse kosten Ballonhal kosten ballonhal Clubblad/website Kosten clubblad 0 0 Reclame en publiciteit Kosten website Bestuur en administratie Kosten porti en drukwerk Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Representatiekosten Ov. Kantoor/adm.kosten Bestuurskosten

11 Pagina 9 van 10 Vervolg toelichting op de Resultatenrekening over Onderhoud gebouw en verlichting Belastingen Verzekeringen Gas Elektra I Elektra II Water Huishoudelijke kosten Overige kosten clubhuis Reparatie en onderhoud Overige kosten Kosten vrijwilligers Overige algemene kosten Dotatie/afboeking oninbare vorderingen Diverse baten en lasten Interestkosten Rente en bankkosten Ontvangen rente spaarrekeningen

12 Pagina 10 van 10 Meerjarenoverzicht / / / /2008 Opbrengsten Contributies Winterpassen Kantine Sponsoring Trainingen Competitie Verhuur ballonhal Overige Totaal opbrengsten Exploitatiekost Exploitatie Afschrijvingen Baan- en parkonderh Voorzieningen Rentelasten Aflossingen Aflossingregulier Betaalde rente en a Aantal leden * Senioren Junioren Totaal minus plus minus plus plus plus minus plus * Bron: KNLTB

13

14

15

16

17

18 s-