OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017

Transcriptie

1 OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG

2 Balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa Rekening 2017 Rekening 2016 Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa 0 0 Totaal activa

3 Balans per 31 december 2017 Passiva Eigen vermogen Rekening 2017 Rekening 2016 Algemene reserve Overige bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden 0 0 Vlottende passiva 0 0 Kortlopende schulden 0 61 Overlopende passiva 0 0 Totaal passiva

4 Toelichting op de balans Algemeen In de balans worden de bezittingen en schulden van Operam weergegeven. De bezittingen bestaan uit de activa. De passiva geven aan op welke wijze de activa gefinancierd zijn. Ontvangen maar nog niet uitgegeven gelden, zoals subsidies, worden verantwoord als voorziening. De overlopende passiva bestaan uit lasten die al in dit jaar zijn verantwoord maar waarvan de daadwerkelijke uitbetaling nog moet plaatsvinden. Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van activiteiten worden opgenomen naar rato waarin de activiteiten zijn verricht. De kostprijs van deze activiteiten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa In de balans worden onder de materiële vaste activa opgenomen, zoals investeringen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs. Voorraden In de balans worden onder de voorraden voor zover van toepassing afzonderlijk opgenomen: Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Vlottende activa In de balans worden onder de overlopende activa afzonderlijk opgenomen: - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Reserves In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waar het bestuur een bepaalde bestemming aan heeft gegeven. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; 4

5 b. op de balansdatum bestaande risico s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden Onder de vaste schulden worden afzonderlijk opgenomen de schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de kortlopende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. De kortlopende schulden en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste activa Ten behoeve van de presentatie in de balans worden de vaste activa hier opgenomen. De afschrijvingstermijnen die gehanteerd worden voor vaste activa variëren van 3 tot 10 jaar. Activa worden lineair afgeschreven op basis van de aanschafprijs Afschrijving Investering Activa Inventaris Kantoorapparatuur Totaal Vermeerderingen in 2015 Er heeft in 2014 een investering plaatsgevonden in de inventaris van 575. De afschrijving vindt plaats in 3 jaar ( 191 per jaar) met ingang van Voor deze afschrijving is een voorziening opgenomen.. 5

6 Vlottende activa Voorraden Afschrijving Investering Geen Totaal Er zijn geen voorraden in Vorderingen Debiteuren Geen 0 0 Totaal 0 0 Operam had op geen debiteuren. Voorziening dubieuze debiteuren Operam kent geen voorziening voor dubieuze debiteuren. Liquide middelen Bank Kas Spaarrekening Totaal Het saldo van de bank sluit aan met het saldo van het laatste bankafschrift van

7 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 0 0 Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren 0 0 Overig 0 0 Totaal Vooruitbetaalde kosten Er zijn geen vooruitbetaalde kosten voor 2018 gemaakt in Nog te ontvangen bedragen Er zijn te ontvangen bedragen over Nog te factureren Er zijn geen bedragen nog te factureren. Overig Geen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming. Algemene reserve Toevoeging Onttrekking Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve voor inventaris Reserve voor huur Resultaat na bestemming Resultaat ultimo boekjaar Totaal

8 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: Verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Op de balansdatum bestaande risico s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Er is in 2014 een voorzieningen van 575 gevormd om de kosten van afschrijving van inventaris te dekken. Vlottende passiva Kortlopende schulden Crediteuren 0 0 Overig 0 0 Totaal 0 0 Crediteuren Er zijn geen crediteuren op. Overig Geen. 8

9 Overlopende passiva Nog te betalen bedragen 0 61 Nog te verrekenen subsidies 0 0 Vooruit ontvangen bedragen 0 0 Totaal 0 61 Nog te betalen bedragen Er zijn geen te betalen bedragen over Nog te verrekenen subsidies Er zijn geen te verrekenen subsidies over Vooruit ontvangen bedragen Er zijn geen vooruit ontvangen bedragen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen verplichtingen bekend, die niet in de balans zijn opgenomen. Overzicht van inkomsten en uitgaven in 2017 Inkomsten Uitgaven Begeleiding met zorg ,00 Bankkosten 150,35 Activiteiten 5.853,41 Huur ,94 Samenwerkende organisaties 1.886,00 Verzekeringen 167,03 Giften 172,62 Activiteiten 3.772,68 Subsidies ,00 Administratiekosten 271,15 Rente ,42 Vrijwilligers 3.850,00 Inventaris 436,50 Inhuur ,00 Totaal inkomsten ,45 Totaal uitgaven ,65 Resultaat 2.876,80 9

10 Balansgegevens Balansgegevens in 2017 Balans totaal Vaste activa 192 Vlottende activa 0 Eigen vermogen Voorzieningen 192 Langlopende schulden 0 Kortlopende schulden 0 Tabel: Balansposities Toelichting De activiteiten beslaan de 12 maanden van Resultaatbestemming Er wordt 2.500,- toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor aanschaf / onderhoud van inventaris. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op het resultaat. De overige 376,80 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. 10