Algemene Tennis Club Dronten JAARREKENING 2016

Transcriptie

1 Algemene Tennis Club Dronten JAARREKENING 2016

2 Algemene Tennis Club Dronten RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2016 INHOUDSOPGAVE INLEIDING 1. Opdracht Algemeen 1. JAARREKENING 2016 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over BIJLAGEN Overzicht materiële vaste activa

3 Algemene Tennis Club Dronten T.a.v. het bestuur Educalaan GC DRONTEN Dronten, 14 februari 2017 Geacht bestuur, 1. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw vereniging bij wijze van administratieve dienstverlening samengesteld. 2. ALGEMEEN 2.1. Doelstelling/bedrijfsomschrijving De exploitatie van een tennispark, alsmede alle bedrijfshandelingen die direkt of indirekt hiermee verband houden. Tot nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, H. van Zanten Administratie Consultant INLEIDING 1

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIEF 31 december december 2015 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Overige vorderingen en overlopende posten Liquide middelen JAARREKENING 2

5 PASSIEF 31 december december 2015 EIGEN VERMOGEN Kapitaal Resultaat lopend boekjaar VOORZIENING GROOT ONDERHOUD KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva JAARREKENING 3

6 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Baten Contributies Omzet kantine Inkopen kantine Reclamegelden Bruto marge Lasten Personeelskosten Verenigingskosten Parkbeheer Overige beheerskosten Kosten commissies Afschrijvingen Toevoeging aan voorzieningen Bedrijfsresultaat Rentebaten en -lasten Resultaat JAARREKENING 4

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Totaal Boekwaarde 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De kantinevoorraad bedroeg conform uw opgave per 31 december : Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Nog te factureren Diversen Liquide middelen Kas ING rekening-courant ING kwartaal spaarrekening RABO rekening-courant ABN AMRO rekening-courant 48-9 ABN AMRO kwartaalspaarrekening JAARREKENING 5

8 VOORZIENING GROOT ONDERHOUD Saldo begin boekjaar Af: Geboekt ten laste van voorziening Bij: Toevoeging aan de voorziening Saldo einde boekjaar KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Nog te betalen lonen Overig JAARREKENING 6

9 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Personeelskosten Brutolonen Sociale lasten Ziektewetverzekering / Arbo Doorberekende personeelskosten Overige personeelskosten Verenigingskosten Contributies KNLTB Tennisballen Vrijwilligersbijdragen Tennisschool Jubiluem Diversen Parkbeheer Gas, water en elektra Onderhoud park Onderhoud banen Onderhoud verlichting Diversen Overige beheerskosten Bestuur Administratiekosten Assurantiën Telefoon / Internet Huur / Onderhoud inventaris en apparatuur Diverse kleine aanschaffingen Diversen Kosten commissies Jeugdcommissie Competitiecommissie Toernooicommissie Afschrijvingen Inventaris Rentelasten en -baten Rente spaarrekeningen JAARREKENING 7

10 OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2016 Afs. Inv. Aanschaf- Boekwaarde Aankopen/ Afschrij- Boekwaarde % jaar waarde verkopen ving Inventaris Trekker 10 (09) Totaal BIJLAGEN 8