Toelichting jaarrekening 2011 en begroting 2012 van Golfclub Son ALV 29 maart 2012 Algemeen De analyse van de jaarcijfers 2011 met de begroting 2011 is slechts in beperkte mate mogelijk. De begroting 2011 is samengesteld op het niveau van kostenplaats. De begrotingscijfers 2011 zijn dus niet beschikbaar op grootboekrekening niveau. Voor de analyse van de financiële cijfers worden voor sommige posten de financiële cijfers van 2010 gebruikt. Jaarrekening 2011 Geconsolideerd resultaat 2011 Vereniging Jaarrekening 2010: voordelig saldo 5.497 Begroting 2011: nadelig saldo 15.805 Jaarrekening 2011: voordelig saldo 22.674 Clubhuis Jaarrekening 2010: nadelig saldo 24.045 Begroting 2011: nadelig saldo 5.000 Jaarrekening 2011: voordelig saldo 1.488 Totaal resultaat 2011 Vereniging en Clubhuis: voordelig saldo 24.162 Ten opzichte van de begroting 2011 is er een positief resultaat van 44.967 Onderstaand zal een nadere analyse van het resultaat worden gegeven. 1 27-3-2012
Balans per 31-12 2011 vereniging en clubhuis omschrijving 01-01-2011 31-12-2011 activa Bezittingen 86.432 52.927 liquide middelen 205.460 252.591 Vorderingen 81.373 69.804 Vordering BTW 7.450 6.136 Voorraden 2.044 totaal activa 380.715 383.502 omschrijving 01-01-2011 31-12-2011 passiva crediteuren 74.183 59.668 voorruitgefactureerde 150.985 157.575 contributies bestemmingsfondsen 34.000 34.000 kort vreemd vermogen 13.450 Vermogen 108.097 108.097 exploitatiesaldo (winst) 24.162 totaal passiva 380.715 383.502 2 27-3-2012
Toelichting op de balans per 31-12-2011 De financiële positie van de vereniging is gezond. Op 31 december 2011 bedroegen de liquide middelen 252.591. Hierin zijn opgenomen de voorgefactureerde contributies en entreegelden 2012 ad 157.575. Het eigen vermogen van de vereniging bedraagt per 31 december 2012 166.259 als volgt opgebouwd: Algemene reserve ultimo 2011 108.097 Bestemmingsfondsen 34.000 Resultaat 2011 24.162 ======= Totaal 166.259 Het eigen vermogen binnen een vereniging heeft de volgende functies: Weerstandsvermogen dwz het vermogen van de vereniging om ook in financieel ongunstige tijden haar activiteiten voort te zetten of de vereniging in staat is om onverwachte gebeurtenissen met financiële impact op te vangen Om in de toekomst aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Dus als de vereniging ophoudt te bestaan er geen schulden over blijven. Is de vereniging solvabel. Opvang van tijdelijke discrepantie tussen inkomsten en uitgaven. Een tijdelijk liquiditeit tekort. Investeringen financieren met eigen vermogen. Voor het aangaan van investeringen wordt niet gekozen voor een bancaire lening maar de investering wordt gefinancierd met eigen vermogen dus uit de reserves. Bepaling benodigd eigen vermogen. Weerstandvermogen De reserves van de vereniging om ook in ongunstige tijden de activiteiten van de vereniging voort te zetten. In 2012 is dit vastgesteld op 10% van de contributie-inkomsten en is 20.000 Solvabiliteit Het vermogen om aan de lang lopende verplichtingen te kunnen voldoen. In 2012 is dit vastgesteld op 20.000 Liquiditeit In ons geval niet van toepassing omdat de contributie binnen onze vereniging een jaar vooraf wordt betaald. In 2012 is dit vastgesteld op nihil. Investeringen De boekwaarde van de opstallen en investeringen + de investering voor het komend jaar. In 2012 is dit vastgesteld op 78.000 Volume eigen vermogen In 2012 is dit vastgesteld op 118.000 Er is dus een vermogensoverschot van 48.000. De afname van de bezittingen is een gevolg van de verkoop machines etc aan Berkelmans. De betaling door Berkelmans vindt in termijnen plaats. Op 31 december is nog 23.000 te vorderen. 3 27-3-2012
Exploitatierekening Vereniging 2011 Jaarrekening begroting jaarrekening begroting vereniging&baan totaal inkomsten 215.688 203.695 244.521 231.000 Kosten vereniging 87.133 86.500 64.246 70.400 Kosten baan 123.058 133.000 157.601 167.600 totaal kosten 210.091 219.500 221.847 238.000 Exploitatiesaldo V5.497 N15.805 V22.674 N7.000 Toelichting inkomsten 2011 Baten Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Contributies etc 179.487 169.010 188.648 183.300 Greenfee/ballenautom 12.161 12.000 15.137 16.000 Opbrengst commissie 12.672 12.170 15.431 14.000 Advertenties/sponsors 3.224 8.415 8.673 11.000 Overige baten 6.000 0 13.370 2.700 Bankrente 2.144 2.100 3.262 4.000 Totaal baten 215.688 203.695 244.521 231.000 Het voordelig saldo over 2011 wordt veroorzaakt door hogere inkomsten dan geraamd. De inkomsten zijn 40.800 hoger dan de begroting 2011. De belangrijkste posten voor de hogere inkomsten zijn : Hogere contributie inkomsten 19.638 Meer inkomsten ballenautomaat, greenfees 3.137 Overige en incidentele baten 13.370 De hogere contributie inkomsten zijn een gevolg van meerdere leden dan begroot. Onderstaand het overzicht van de ontwikkeling leden 2010-2011 4 27-3-2012
Overzicht leden 2011 en begroting 2012 omschrijving Begroting Jaarrek 2011 20-03-2012 1 januari 1 januari 31 december Gewone leden 459 490 576 492 Homeclub elders leden 37 34 37 33 Jeugdleden 47 46 57 37 Algemene leden 8 13 18 13 Proefleden 33 6 35 49 Niet betalende leden 6 5 5 5 Totaal 590 594 728 629 In de incidentele baten zijn ondermeer opgenomen de boekwinst verkoop machines etc aan Berkelmans alsmede het positief rekening courantsaldo met de sportstichting. Toelichting lasten 2011 Vereniging Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting kosten vereniging bestuur&organisatie 48.928 45.000 29.516 34.700 contributie NGF 9.240 10.000 8.984 9.000 Kosten commissies 19.483 19.500 16.764 16.700 Kosten publicaties 9.482 12.000 8.982 10.000 ---------- --------- ---------- --------- Totaal vereniging 87.133 86.500 64.246 70.400 Baankosten 102.079 112.000 142.967 155.000 Afschrijvingen/reservering 20.979 21.000 14.634 12.600 Totaal lasten 210.191 219.500 221.847 238.000 De lasten/kosten zijn nagenoeg gelijk met de begroting. In 2011 zijn de kosten 2.347 hoger dan begroot. Hierbij moet worden aangetekend: De storting Fonds Nieuwe baan 3.500 en dotatie Vervangingswaarde 5.000 heeft niet plaatsgevonden. Het onderhoud van de golfbaan is per 1 juli 2011 uitbesteed aan Berkelmans Per 1 juli 2011 heeft Golfclub Son geen personeel in dienst voor het onderhoud van de golfbaan 5 27-3-2012
Onderstaand de analyse van de lasten ten opzichte van jaarrekening 2010 en de begroting 2011. Omschrijving 2010 2011 jaarrekening begroting Lasten Kosten bestuur en V 19.412 V 15.484 organisatie Contributie NGF V 256 V 1.016 Kosten Commissies V 2.719 V 2.736 Kosten publicaties V 500 V 3.018 Baankosten N 40.888 N 30.967 Afschrijvingen/reserveringen V 6.345 V 6.366 Totaal N 11.656 N 2.347 Kosten bestuur en organisatie De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Ontwikkeling website en automatiseringskosten V 5.323 Representatie kosten V 3.980 Vrijwilligersdag/attentie N 710 Bestuurskosten V 3.637 Consumptieverbruik commissies/bestuur etc. N 4.543 Diversen onvoorzien V 5.252 Baankosten De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Kosten overig personeel V 6.838 Kosten personeel in dienst V 17.484 Huur groenvelden N 1.538 Uitbesteding baanonderhoud N 61.887 Baanonderhoud diversen N 5.135 6 27-3-2012
Toelichting kosten commissies 2011 Vereniging Onderstaand een overzicht van de kosten van de verschillende commissies. Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten commissies WECO 6.922 10.115 8.300 Nobra Commissie 34 33 100 Nightball Commissie 21 100 Wex 190 200 ---------- --------- ---------- --------- Totaal wedstrijdcommissies 7.167 8.000 10.148 8.700 Jeugdcommissie 7.893 7.500 4.222 4.500 Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten commissies GVB commissie 262 582 700 Kosten I&O commissie 2.299 0 900 H&R commissie 857 772 900 Marshall commissie 247 310 400 Clubhuis commissie 0 71 100 Redactie commissie 758 119 200 Sponsor commissie 539 300 Totaal overige commissies 4.423 4.000 2.393 3.500 Voor 2011 zijn de volgende opbrengsten gerealiseerd: Opbrengsten Weco 10.137 Opbrengsten Jeugdcommissie 5.035 Opbrengsten Nightball commissie 257 7 27-3-2012
Exploitatierekening Clubhuis 2011 Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Verkopen/omzet 50.307 60.000 58.235 54.000 Inkopen 21.552 25.000 23.922 26.000 --------- ---------- --------- --------- Bruto marge 28.755 35.000 34.313 28.000 Kosten Clubhuis 38.322 30.000 21.502 23.200 Kosten organisatie 14.478 10.000 11.323 10.800 --------- ---------- ---------- --------- Resultaat N 24.045 N 5.000 V 1.488 N 6.000 Het financieel resultaat van het clubhuis is 1.488 positief. Het resultaat steekt positief af ten opzichte van het resultaat 2010 en de begroting 2011. De verkopen geven een positief beeld. In 2011 zijn in tegenstelling tot in 2010 het intern consumptieverbruik (bestuur, commissies, vrijwilligers barbediening en bestuurswedstrijden) berekend tegen 50% van de verkoopprijs. Hierdoor is de omzet van 2011 4.500 lager. Het percentage van de brutomarge is stijgende, zeker als men rekening houdt met de waardering van de consumptieprijzen eigen verbruik. In 2011 is rekening gehouden met de voorraad per 31-12-2011. Analyse resultaat clubhuis met begroting 2011 en jaarrekening 2009/2010 omschrijving 2009/2010 2011 jaarrekening begroting Verkopen/omzet V 7.928 N 1.765 Inkopen N 2.370 V 1.078 Bruto marge V 5.558 N 687 Kosten Clubhuis V16.820 V 8.498 Kosten organisatie V 3.155 N 1.323 Resultaat V25.533 V 6.488 8 27-3-2012
Toelichting kosten Clubhuis 2011 omschrijving 2009/ 2010 2011 kosten clubhuis algemeen jaarrekening jaarrekening klantenacties 200 Kosten Clubhuis 1.080 kleine inventaris 8.116 2.537 reparatie&onderhoud 1.990 341 onderhoud Kassa&Kiosk 1.599 280 licenties Kassasoftware 1.263 238 huur 9.540 5.000 verbruik GWE 2.743 2.999 afschrijvingen 7.498 8.499 verzekeringen 532 521 clubhuiscommissie 2.633 5 Kasverschillen 2.208 2 subtotaal algemeen 38.322 21.502 Een nadere analyse van de verschillen is moeilijk te maken. De begroting is niet op rekening niveau. De begroting voor 2011 van de kosten Clubhuis Algemeen is in totaliteit 30.000. De kosten zijn voor 2009/2010 16.820 hoger dan voor 2011. De periode 2009/2010 omvat meer dan een jaar. Daarnaast zijn de aanloopkosten voor 2011 te verwaarlozen. Toelichting kosten bestuur&organisatie Clubhuis 2011 omschrijving 2009/ 2010 2011 kosten bestuur&organisatie jaarrekening jaarrekening vrijwilligersvergoeding 630 1.256 opleidingskosten 265 0 Inhuurkrachten 145 clubhuismanager 11.352 8.758 bureaukosten 106 466 administratie 1.802 657 bankkosten&rente 178 186 subtotaal best.&organisatie 14.478 11.323 9 27-3-2012
Begroting 2012 Vereniging en Clubhuis De begroting 2012 sluit met een tekort voor de Vereniging van 7.000 en voor het Clubhuis met een tekort van 6.000. In totaal wordt er een tekort geraamd van 13.000 voor 2012. Toelichting inkomsten De berekening van de geraamde contributie inkomsten zie hierna. De andere inkomsten zijn op het niveau van de jaarrekening 2011 geraamd. Een uitzondering hierop zijn de overige baten. In 2011 was sprake van een aanzienlijk bedrag aan incidentele overige baten. Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting vereniging&baan totaal inkomsten 215.688 203.695 244.521 231.000 Kosten vereniging 87.133 86.500 64.246 70.400 Kosten baan 123.058 133.000 157.601 167.600 totaal kosten 210.091 219.500 221.847 238.000 Exploitatiesaldo W5.497 V15.805 W22.674 N7.000 Baten Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Contributies etc 179.487 169.010 188.648 183.300 Greenfee/ballenautom 12.161 12.000 15.137 16.000 Opbrengst commissie 12.672 12.170 15.431 14.000 Advertenties/sponsors 3.224 8.415 8.673 11.000 Overige baten 6.000 0 13.370 2.700 Bankrente 2.144 2.100 3.262 4.000 Totaal baten 215.688 203.695 244.521 231.000 10 27-3-2012
Contributies 2012 gewone leden 300 homeclub elders 225 jeugdleden 65 junior (student) leden 155 algemene leden (AL) 70 alle bedragen excl. 5 voor niet-automatische incasso (met factuur) entreegeld (excl. jeugdleden en AL) 75 entreegeld jeugdleden 50 proefleden (max. 6 maanden tot GVB) 125 greenfee (dagkaart) 15 greenfee oefenaccommodatie (dagkaart) 5 Overzicht contributies 2012 soort leden ledenaantal contributie totaal per 01-01- 2012 2012 2012 gewone/gl 489 300 146.700 hc elders/glab 32 225 7.200 jeugd/jeul 40 65 2.600 junior/jul 2 155 310 subtotaal 563 156.810 algemene/al 11 65 715 niet betalende leden/g/gel 6 0 proefleden 42 125 5.250 subtotaal A per 01-01 622 162.775 aanmeldingen in het jaar 2012 Gewone leden/gl+glab 80 150 12.000 Juniorleden/JUL 0 75 0 Jeugdleden/JEUL+JEULAB 0 30 0 Proefleden 20 125 2.500 subtotaal B per 31-12 722 14.500 entreegeld GL 75 6.000 entreegeld JUL 75 0 entreegeld JEUL+JEULAB 50 0 totaal entreegeld 6.000 Totaal contributies 2012 183.275 11 27-3-2012
Toelichting lasten begroting 2012 Vereniging Jaarrekening begroting resultaat begroting kosten vereniging bestuur&organisatie 48.928 45.000 29.516 34.700 contributie NGF 9.240 10.000 8.984 9.000 Kosten commissies 19.483 19.500 16.764 16.700 Kosten publicaties 9.482 12.000 8.982 10.000 ---------- --------- ---------- --------- Totaal vereniging 87.133 86.500 64.246 70.400 Baankosten 102.079 112.000 142.967 155.000 Afschrijvingen/reservering 20.979 21.000 14.634 12.600 Totaal lasten 210.191 219.500 221.847 238.000 In de begroting 2012 zijn geen belangrijke wijzigingen in het beleid van de vereniging opgenomen. Wel werkt het besluit door om het onderhoud van de Golfbaan uit te besteden. De baankosten worden geraamd op 155.000 ( 143.000 in 2011) Verder is er geen toevoeging aan de fondsen en voorzieningen opgenomen. Wel wordt er een fonds gevormd voor de viering van het 25-jarig bestaan van de vereniging. Voor 2012 is een bedrag van 1.500 opgenomen. Toelichting begroting Clubhuis 2012 Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting Verkopen/omzet 50.307 60.000 58.240 54.000 Inkopen 21.552 25.000 23.922 26.000 --------- ---------- --------- --------- Bruto marge 28.755 35.000 34.318 28.000 Kosten Clubhuis 38.322 30.000 21.502 23.200 Kosten organisatie 14.478 10.000 11.323 10.800 --------- ---------- ---------- --------- Resultaat N 24.045 N 5.000 V 1.493 N 6.000 De terugloop van de omzet in 2012 is een direct gevolg van de verlaging van de consumptie prijzen met ongeveer 15 %. De BTW aspecten voor het clubhuis en de vereniging zullen in de vergadering worden toegelicht. De kosten 2012 wijken niet wezenlijk af van de jaarrekening 2011 Penningmeester Cor Warmoeskerken 12 27-3-2012