BPC. Accountantsverslag. 1. Opdrachtformulering 2. Algemeen 2 3. Resultaat 3 4. Financiële positie 4

Transcriptie

1 BPC D. Jocker Botterstraat XL Huizen Tel : Fax: daan@bpcweb.nl Stichting Weet Hoe Je Leeft t.a.v. de directie Linnaeusweg AA Almere FINANCIEEL VERSLAG 2017 Inhoudsopgave Accountantsverslag pagina 1. Opdrachtformulering 2. Algemeen 2 3. Resultaat 3 4. Financiële positie 4 Jaarrekening 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans 8 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening 10 Overige gegevens 11 pagina 1

2 Stichting Weet Hoe Je Leeft t.a.v. de directie Linnaeusweg AA Almere Huizen, 29 mei 2017 Geachte directie, Hierbij berichten wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. Opdrachtformulering 1. Opdrachtformulering Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 van de stichting Weet Hoe Je Leeft te Almere samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubricerenen het samenvatten van financiële gegevens. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek Algemeen Bedrijfsactiviteiten De stichting houdt zich bezig met het aanbieden van dagbesteding voor jongeren met een beperking. Juridische structuur De Stichting is opgericht in 2014 pagina 2

3 3. Resultaat De samenvatting van het resultaat wordt hierna weergegeven, waarbij alle bedragen zijn opgenomen in duizenden euro's en tevens uitgedrukt in een percentage van de omzet % % Bruto resultaat % % Bedrijfskosten Kantoorkosten 72 14% 70 14% Verkoopkosten 6 1% 7 1% Algemene kosten 37 7% 36 7% Afschrijvingen 18 4% 8 2% Personeelskosten % % Som der kosten % % Bedrijfsresultaat 50 10% 40 8% Financiële resultaten 1 0% 1 0% Resultaat 49 10% 39 8% pagina 3

4 4. Financiële positie De analyse van de financiële positie wordt hierna weergegeven, waarbij alle bedragen zijn opgenomen in euro's Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Wij vertrouwen er op hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, B.P.C. D. Jocker pagina 4

5 Financieel verslag 1. Balans per ACTIEF Materiële vaste activa Inventaris Vorderingen Debiteuren Waarborgsom 0 0 Overige vorderingen Liquide middelen pagina 5

6 31 december 2017 PASSIEF Eigen vermogen Overige reserves Resultaat Kortlopende schulden Bank 0 0 Crediteuren 0 0 Belastingen Overige schulden 0 0 Overlopende passiva pagina 6

7 2. Winst- en verliesrekening over Bruto resultaat Bruto winst Bedrijfskosten Personeelskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële resultaten Resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Netto omzet Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van korting Kosten Kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. pagina 7

8 3.1 TOELICHTING OP DE AFZONDERLIJKE POSTEN VAN DE BALANS ACTIEF Materiële vaste activa Inventaris Droomkas Totaal Boekwaarde per 1 januari Investering Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Bestaande uit: Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De afschrijvingen worden naar tijdsgelang vanaf het moment van aanschaf van het actief berekend over de verkrijgingsprijs. 20% 10% Vorderingen Vorderingen Debiteuren Liquide middelen Rabo Bank Kas Rabo Bank spaar Overige vorderingen Rekening-courant Directie Eigen vermogen Overige reserve Saldo per 1 januari Resultaat Saldo per 31 december pagina 8

9 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioen Loonheffing Krediet Overige schulden Rekening-courant Directie Overlopende passiva nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld pagina 9

10 3.2 TOELICHTING OP DE AFZONDERLIJKE POSTEN VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING Brutowinst Omzet Sponsoring/giften Kostprijs van de omzet Bruto winst Bedrijfskosten Personeelskosten Brutoloon Pensioen Inhuur Opleidingskosten Overige personeelskosten Kosten soc. Verzekeringen Kantoorkosten Huur Energiekosten Kantoorbenodigdheden Aurtomatisering Abonnementen en contributies Autokosten Telefoon- en faxkosten Onderhoud Verkoopkosten Advertenties Representatiekosten Algemene kosten Administratie- en accountantskosten Assuranties Advieskosten Kleine aanschaffingen Overige algemene kosten Afschrijvingen Inventaris Financiële baten (-) en lasten (+) Bankrente en -kosten, betalingsverschillen Buitengewone lasten / baten pagina 10

11 OVERIGE GEGEVENS 1. Bestemming resultaat Resultaatbestemming Het resultaat over het boekjaar 2017 ad aan de overige reserves. In de jaarrekening is het resultaat 2017 ad resultaat wordt volgens de statuten toegevoegd verwerkt onder 2. Bestuur Goedkeuring bestuur De jaarrekening 2017 zoals uitgebracht op 29 mei 2017 wordt goedgekeurd en vastgesteld. De directie wordt décharge verleend voor het gevoerde beleid. Getekend voor akkoord door alle bestuursleden: pagina 11