Financieel verslag TCM

Transcriptie

1 Financieel verslag TCM revisie 1

2 Inhoud Pagina Bestuursverslag 3 Exploitatie overzicht 4 Toelichting op exploitatie overzicht 5 Balans 8 Toelichting op de balans 9 2

3 Bestuursverslag Door het teruglopende ledenaantal werden er in maatregelen genomen om de vereniging financieel gezond te houden. De belangrijkste maatregel was het overslaan van het grote onderhoud aan banen 4-10 waarvoor een offerte was gedaan van circa , -. Verder werd door de nieuwe kantinecommissie een prachtig resultaat geboekt, dat zelfs hoger was dan de ambitieuze begroting. Er was ook een prachtig resultaat voor het Gouwzee Toernooi en het mooie initiatief Vrienden van TCM is gestart. Helaas werd in de trend van het aflopende ledenaantal nog niet gekeerd. Ook werd TCM verrast door een tegenvaller op de energierekening van en er waren een aantal wanbetalers. De lening aan Stichting Tennishal TCM is ondanks een afschrijving van 5.000, - toegenomen met ruim , -. Het resultaat over is positief, maar door de stijging van de lening aan STT en de financiële tegenvallers is de hoeveelheid liquide middelen toch maar beperkt gegroeid. De lening van de STT is waarschijnlijk grotendeels oninbaar, wat dan drukt op het mooie resultaat uit. Om ons financieel resultaat te kunnen verbeteren heeft Fred Vonk een uitgebreide analyse uitgevoerd op de inkoop -> verkoop stroom van de kantine over heel. Uit zijn rapportage blijkt dat er sprake is van een behoorlijke financiële lekkage in de kantine. Deze financiële lekkage wordt veroorzaakt door veel verschillende factoren waaronder inkoop van niet winstgevende producten, weggooien van bederfelijke waren, niet geregistreerd consumptiegebruik, onbetaald consumptiegebruik e.d. In zal weer groot onderhoud plaatsvinden aan banen Een uitdaging voor is het bezet houden van de kantine, iets wat door het teruglopende ledenaantal steeds lastiger wordt en het terugdringen van de financiële lekkage in de kantine. In het rapport van Fred Vonk zijn een aantal aanbevelingen gedaan voor het terugdringen van deze lekkage die wij van plan zijn op te volgen. Ook hopen we dat de dalende trend in het ledenaantal gestopt kan worden door het introduceren van nieuwe initiatieven zoals een geautomatiseerde laddercompetitie, het jeugdplan, betere facilitering van nieuwe leden en effectiever gebruik van digitale middelen voor het werven van nieuwe leden. 3

4 EXPLOITATIE OVERZICHT VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 31 DECEMBER Contributies Exploitatie kantine Overige opbrengsten Totaal inkomsten Tennisbanen en park Bond en competitie Training Diverse activiteiten Huisvesting Algemene kosten Onvoorzien Totaal kosten Exploitatiesaldo

5 Toelichting exploitatie Contributies De contributie inkomsten zijn uitgekomen op afkomstig van 534 leden (bron: notulen bestuursvergadering 1-2-). 970 kon tot op heden niet worden geint van een 6 tal wanbetalers. Het ledenaantal in bestaat uit 94 junioren, 8 jonge senioren, 10 competitieleden, 6 geblesseerde leden en 405 senioren leden en een aantal ereleden. Op 1 januari staan we op een totaal van 497 leden. Dit bestaat uit 79 jeugdleden, 9 jonge senioren, 15 competitieleden, 13 geblesseerde leden en 368 seniorleden. Dit is in lijn met de begroting. Het lijkt erop dat de daling in het ledenaantal afzwakt. Exploitatie kantine Opbrengst kantine Inkoop kosten kantine Marge Kosten schoonmaak Afschrijving inventaris Overige kosten Ontvangen afkoop Overige kosten Exploitatiesaldo kantine De kantine heeft het in beter gedaan dan begroot. We verwachten dat dit in door zal zetten door de fantastische inzet van de kantinecommissie, iedereen achter de bar, verdere verbeteringen van de kantine en het terugdringen van de financiële lekkage in de kantine. Dat we de inkomsten toch lager begroten heeft te maken met de afname van het ledenaantal. Overige opbrengsten Rente Overige inkomsten Totaal In was een bedrag gereserveerd van 2500,-, voor banken. Dat is niet geheel uitgegeven, dus is 1225, - afgeboekt op overige opbrengsten/baten. Kosten Tennisbanen en park Beheerder/groundsman Dagelijks onderhoud Materialen Groot onderhoud Erfpachtkanon Dotatie groot onderhoud Afschrijving banen Totaal

6 Het belangrijkste verschil tussen en laat zich zien onder het kopje groot onderhoud. Dit komt doordat we dit in niet hebben laten uitvoeren. Voor gaan we er vanuit dat het groot onderhoud wel wordt uitgevoerd. Kosten Bond en competitie Bijdragen KNLTB Comp. bijdragen KNLTB Comp. bijdragen leden Materialen competitie Totaal De KNLTB bijdrage bestond in uit een bedrag van 16,36 per lid en een verenigingsbijdrage van 181,57. In stijgen deze bedragen naar 16,74 per lid en de verenigingsbijdrage naar 185,93. De bijdrage aan de KNLTB loopt dit jaar waarschijnlijk iets terug door het lagere ledenaantal. Kosten Training Kosten trainer / taakuren Diverse kosten Bijdrage leden zomer les Bijdrage leden winter les Sponsors / doeken Totaal In de begroting voor was geen rekening gehouden met de taakuren van Tennisschool Fast Forward (TFF). TFF heeft in 33 taakuren gemaakt en daar een vergoeding van 42 euro per uur (inclusief BTW) voor ontvangen. Voor wordt er wel rekening gehouden met deze taakuren. Kosten diverse activiteiten Senioren commissie Jeugd commissie Feesten Gouwzee Toernooi Overige activiteiten Totaal Het Gouwzee Toernooi kende in ondanks het matige weer financieel gezien een prima jaar. De hogere inkomsten zijn toe te schrijven aan de titelsponsor en het feit dat de inkomsten uit het toernooi nu direct terugvloeien naar TCM. Op basis hiervan verwachten we ook in verhoogde inkomsten. 6

7 Kosten Huisvesting Afschrijving gebouw Onderhoudskosten Energie Overige huisvesting Totaal TCM heeft voor te maken gehad met een significante tegenvaller van 4.973,54 op de gasrekening. Wat deze tegenvaller veroorzaakt heeft is niet duidelijk geworden. Om te voorkomen dat we weer voor zo n verrassing komen te staan wordt de meterstand nu regelmatig opgenomen. Door voordelig inkopen daalt de gasprijs in met 26% en de prijs van elektriciteit met ruim 6%. Algemene kosten Gem. heffingen Verzekeringen Bankkosten/rente Telefoon / TV / Internet Representatie Onkosten bestuur Adm./bankkosten Kosten algemeen Totaal De bankkosten/rente neemt af door het aflossen van de leningen van TCM. De adm./bankkosten zijn toegenomen door verder digitaliseren van de betalingen. Dit zit hem in een toegenomen aantal mutaties, een extra betaalrekening en twee extra bankpassen. 7

8 BALANS VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 31 DECEMBER Materiele vaste activa Vlottende activa Liquide middelen Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Schulden lange termijn Schulden korte termijn Totaal passiva

9 Toelichting balans per 31 december Materiele vaste activa Clubhuis Banen Inventaris Kantine Installatie s Erfpacht Totaal Aanschafwaarde Investeringen Aanschafwaarde Cum. Afschr Afschrijving Cum. Afschr Boekwaarde In is voor 541, - geïnvesteerd in een nieuwe vriezer voor de kantine. De investeringen vallende onder installaties betreffen een nieuwe tractor ( 1500, -) en een gravelschaaf ( 683, -). Vlottende activa Te vorderen BTW Voorraden Te ontvangen rente 0 0 Te ontvangen contributies Te ontvangen sponsors 0 0 RC Stichting Tennishal TCM (STT) Overlopende activa Totaal vlottende activa In had TCM te maken met een 6 tal wanbetalers ( 970). De rekening courant van STT is toegenomen met Dit bedrag is opgebouwd uit voor energie, een eenmalige financiële injectie van aan STT en een deel van de salarissen van de groundsman/beheerder en materiaal (totaal ). In dit bedrag zijn de inkomsten van de hal via de bar van 1.428, de inkomsten van de winterkoppelcompetitie 1225 en een afschrijving van 5000 verrekend. Het is de verwachting dat een belangrijk deel van de lening aan STT in de toekomst oninbaar zal blijken. Liquide middelen Banken Deposito 64 0 Kas Totaal liquide middelen De post Banken is een accumulatie van alle spaar- en betaalrekeningen die TCM heeft bij de Rabobank. 9

10 Eigen vermogen Stand 1 januari Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen De enige mutatie in het vermogen is het toevoegen van het resultaat voor het jaar. Voorzieningen Stand 1 januari Dotatie Onttrekking Totaal voorzieningen Dit betreft de voorziening voor groot onderhoud. Jaarlijks wordt hieraan een bedrag van , - toegevoegd zodat de kosten voor groot onderhoud meer gelijkmatig worden verspreid over de jaren. Het vormen van een voorziening leidt niet tot een kasstroom (het is nog geen uitgave). Schulden lange termijn Hypotheek Overige schulden 0 0 Totaal schulden lange termijn De hypotheek lening bij de Rabobank bestaat uit drie leningen. Op is een lening van , - aangegaan tegen 3,75% voor de verbouwing van het clubhuis. Deze lening heeft op een saldo van , -. Op is TCM een lening aangegaan van , - tegen 3,6% (saldo op bedraagt , -) en een lening van ,- tegen 3,95% (saldo op bedraagt , -). In heeft TCM , - afgelost. Schulden korte termijn Crediteuren 0 0 Te betalen BTW Loondelen Overlopende passiva Totaal schulden korte termijn De overlopende passiva bestaan uit kosten die zijn gemaakt in, maar waarvan de factuur nog niet is ontvangen. 10