Rapport inzake de Jaarrekening TV Heerhugowaard

Transcriptie

1 Rapport inzake de Jaarrekening TV Heerhugowaard

2 Inhoudsopgave 1. Informatie over de vereniging 3 2. Jaarrekening Balans per 30 september Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans Toelichting op de winst en verliesrekening

3 1. Informatie over de vereniging Het bestuur van Tennisvereniging Heerhugowaard presenteert de jaarrekening over het verenigingsjaar , lopend van 1 oktober 2017 tot en met 30 september Met ingang van 1 januari 2018 is de Stichting STPH opgeheven en zijn de activiteiten ondergebracht binnen de vereniging. Deze sponsorinkomsten worden nu verantwoord bij de inkomsten en deze zijn bestemd voor het prestatief gedeelte van de vereniging. De uitgaven worden verantwoord onder de noemer kosten Topteams. Ook de destijds verstrekte lening is afgelost. Tevens heeft er een correctie plaatsgevonden op de omzetcijfers trainingen en wintercompetitie. In de opbrengst trainingen en wintercompetitie was de afgelopen jaren de halhuur inbegrepen. Echter werden deze ook verantwoord onder opbrengst interne halhuur. Ook wordt nu in de presentatie de subsidiebijdrage van de vereniging aan de trainingen apart vermeld. Uitgangspunt is de voor 2018/2019 van toepassing zijnde percentage. Niet te traceren was de hoogte daarvan voor dit boekjaar. Er is ook een overzicht gemaakt voor de diverse voorzieningen groot onderhoud. Er wordt in de komende jaren aansluiting gezocht met de separate meerjaren onderhoudsbegroting. Onderhoudsreserve clubgebouw is nu conform meerjaren onderhoudsbegroting. Onderhoudsreserve hallen is nu 109,038 en moet eigenlijk 128,613 zijn. Onderhoudsreserve banen en park is nu 74,542 en moet eigenlijk 196,810 zijn. Ook moet aangetekend worden dat bij alle 3 soorten reserves items zijn verwerkt die in het verleden geactiveerd werden en nu in de afschrijvingen zijn meegenomen. Zaak is om er voor te zorgen dat bij deze reserves ook de nodige liquiditeit aanwezig is om de geplande werkzaamheden te kunnen uitvoeren. De dalende trend van inkomsten van vorig jaar heeft zich ook dit jaar voortgezet. Deze werden gecompenseerd door lagere kosten en vooral de eenmalige lagere afschrijvingen. Hierdoor waren wij in staat onze dotatie aan de diverse voorzieningen te verhogen teneinde een inhaalslag te kunnen maken. De winst voor dit boekjaar komt derhalve op 335, De TV Heerhugowaard streeft ernaar om niet opnieuw vreemd vermogen aan te trekken voor de plannen tot ombouw van banen 15 t/m 18 naar All Weatherbanen. Het is prettig te constateren dat de vereniging ook afgelopen jaar weer met een positief resultaat kan afsluiten. Het bestuur 3

4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 30 september 2018 Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa gebouwen Materiële vaste activa inventarissen Vlottende activa Voorraden Debiteuren Vorderingen Lening STPH Overlopende activa Liquide middelen Passiva (in euro's) Eigen vermogen 9 Eigen vermogen begin boekjaar Resultaat boekjaar Eigen vermogen eind boekjaar Voorzieningen 10 Groot onderhoud clubgebouw Groot onderhoud hallen Groot onderhoud banen en park langlopende schulden 11 Lening o/g Rabobank Kortlopende schulden 12 Handelscrediteuren Aflossingsverplichting bank Belastingen en premies soc. verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

5 2.2 Winst- en verliesrekening over begroting (in euro's) % % % Netto-omzet , , ,00 Bruto-marge , , ,00 Personeelskosten , , ,93 Kosten bestuur en vrijwilligers , , ,52 Kosten energie-belasting-verzek , , ,82 Kosten onderhoud gebouwen , , ,93 Kosten park en banen , , ,42 Kosten KNLTB en comp./toern , , ,32 Halhuur intern , , ,97 Advies en algemene kosten , , ,65 Afschrijvingen , , ,70 Dotatie groot onderhoud , , , , , ,98 Bedrijfsresultaat , , ,02 Financieel resultaat 24 Rentebaten , ,08 0 0,00 Rentelasten en bankkosten , , , , , ,83 Incidentele baten ,32 0 0,00 0 0,00 Incidentele lasten 500 0, , ,09 Resultaat 335 0, , ,09 5

6 2.3 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 materiële vaste activa gebouwen De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Clubgebouw Hallen Totaal Boekwaarde 1 oktober Investering lopend boekjaar Desinvestering lopend boekjaar Afschrijvingen Boekwaarde 30 september Historische kosten 1 oktober Investering lopend boekjaar Desinvestering lopend boekjaar Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 30 september Materiële vaste activa overig Park en banen Inventaris Rollend Totaal materieel Boekwaarde 1 oktober Investering lopend boekjaar Desinvestering lopend boekjaar Afschrijvingen Boekwaarde 30 september Historische kosten 1 oktober Investering lopend boekjaar Desinvestering lopend boekjaar Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 30 september

7 2.3 Toelichting op de balans (vervolg) Vlottende activa 3 Voorraden Tennisballen Totaal voorraden De per 30 september uitstaande vorderingen bedragen 4 Debiteuren Debiteuren sub administratie Debiteuren PC - leden Totaal debiteuren Vorderingen Bankrente Vordering op leden 0 0 Diversen posten Voorschotten Totaal vorderingen De per 30 september uitstaande lening bedragen 6 Lening u/g STPH Totaal leningen

8 2.3 Toelichting op de balans (vervolg) 7 Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekering Vooruitbetaalde Belastingen - Heffingen Overige vooruitbetalingen Totaal overlopende activa Liquide middelen Kas Rabo rek. crt Rabo deposito Totaal liquide middelen Passiva 9 Eigen vermogen Eigen vermogen Begin boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 30 september Voorzieningen Groot onderhoud clubgebouw begin boekjaar Overheveling van/naar andere voorziening Ontrekking lopend jaar ( keuken ) Dotatie lopend jaar 0 0 Stand per 30 september Groot onderhoud hallen begin boekjaar Overheveling van/naar andere voorziening Ontrekking lopend jaar renovatie hal A Dotatie lopend jaar Stand per 30 september Groot onderhoud banen en park begin boekjaar 0 0 Overheveling van/naar andere voorziening Ontrekking lopend jaar oefenkooi Dotatie lopend jaar Stand per 30 september

9 2.3 Toelichting op de balans (vervolg) 11 Langlopende schulden Lening o/g Rabobank Lening o/g Rabobank Stand per 30 september Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichting leningen Rabo bank Diverse schulden Af te dragen btw Af te dragen loonheffing Vooruitontvangen debiteuren hal STPH afwikkeling (Vooruitontv. Rabo talentontwikkeling) Stand per 30 september

10 2.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening Opbrengsten Contributies Contributies senioren Inschrijfgeld senioren Zomerabonnement Contributie junioren Inschrijfgeld junioren Studie- en gezinskortingen Totaal Contributies Trainings- en competitie bijdrage Wintertraining excl. Halhuur Zomertraining Tennisopleiding excl. Halhuur Wintercompettie excl. Halhuur Zomercompetitie Toernooibijdrage Totaal trainings- en competitie bijdrage Halverhuur Contracten winter Commissies winter Los winter Siu winter 0 0 Siu zomer Contracten en los zomer Totaal halverhuur Diverse opbrengsten Sponsoring recreatief en prestatief Huur horeca Huur winkel Huur In Bewegen Verenigingsbijdrage trainingen Huur overig Totaal overige opbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Salarissen Vakantiegeld Ingeleend personeel Sociale lasten Bedrijfsvereninging Premie ziekengeldverzekering Overige personeelskosten Kostenvergoeding gerichte vrijstelling Geschenken personeel Totaal personeelskosten jaarrekening

11 2.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) 15 Bestuurs en vrijwilligerkosten Kosten vrijwilligers Bestuurs- en commissiekosten Totaal bestuurs- en vrijwilligerskosten Kosten energie- belasting en verzekering Electra Gas Water Belastingen en heffingen Verzekeringskosten Totaal energie- belasting en verzekering kosten onderhoud gebouwen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties en inventarissen Onderhoud rollend materieel Kosten gereedschap en kleinmateriaal Kosten sanitair Kosten schoonmaak Kosten vuilafvoer Kosten beveiliging Kosten overige huisvesting Totaal kosten onderhoud gebouwen Kosten park en banen Onderhoud park en bestrating Kosten gemeente Kosten aanplant groen Kosten gravel en afvoer oude Kosten netten-lijnen en diverse materialen Relamping buitenbanen Kosten overig Totaal kosten park en banen jaarrekening

12 2.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) 19 Kosten KNLTB/ competitie / toernooi Knltb contributies Knltb boetes Inschrijfgeld Toernooien / competities Ballenverbruik Consumpties spelers en teams Kosten wedstrijdleiding / scheidsrechters Prijzen Kosten topteams Kosten overig Totaal kosten Knltb / competitie / toernooi Advies/algemene kosten Telefoonkosten Automatisering en ict Porti kosten Lidmaatschappen Advieskosten Reklamekosten Kosten salarisverwerking Kantoorkosten / overige algemene kosten Kosten nieuwjaarsreceptie en overige evenementen Totaal advies/algemene kosten halhuur intern Halhuur intern Totaal halhuur intern Afschrijvingen Clubgebouw Tennishallen Parkrenovatie Baanverlichting Tribune Rollend materieel Inventarissen Totaal afschrijvingen jaarrekening

13 2.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) 23 Dotatie groot onderhoud Clubgebouw 0 0 Tennishallen Park en banen Financieel resultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en betaalde rente Totaal Financieel resultaat Het dagelijks bestuur G.A. Klaver G. Draaistra Th. P, Al voorzitter secretaris penningmeester jaarrekening