Concept Concept Concept Concept Concept

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Concept Concept Concept Concept Concept"

Dirk van de Brink
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 ARNHEMSCHE LAWN TENNIS BOND TE ARNHEM rapport inzake jaarstukken 2018

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 3 2 Ontbreken van de verklaring 3 3 Algemeen 4 4 Staat van baten en lasten 5 5 Financiële positie 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lastenrekening over

3 Aan het bestuur van Arnhemsche Lawn Tennis Bond Vosdijk 32-A 6824 BB Arnhem Geachte bestuur, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

4 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Arnhemsche Lawn Tennis Bond bestaan voornamelijk uit het uitvoeren van een tennisvereniging. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: - de heer R. Aarnoudse (Penningmeester) - de heer P.J.H. Geelhoed (Voorzitter) 3.3 Oprichting vennootschap De vereniging Arnhemsche Lawn Tennis Bond staat per 22 januari 1902 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum / respectievelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Arnhemsche Lawn Tennis Bond

5 4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Verschil % % Baten , , Directe kosten , ,8 545 Lasten Competitie kosten , Toernooikosten , ,5-565 Clubkampioenschappen , , Afschrijvingen ,4-425 Huisvestingskosten , ,1 150 Kantoorkosten 327 0, , Activiteitskosten , , Algemene kosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,3 47 Overschot ,

6 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Vermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 JAARREKENING Balans per 31 december 2018 Staat van baten en lasten over 2018 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de staat van baten- en lastenrekening over 2018

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2017 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (2) Overige vorderingen Vlottende activa Voorraden (3) Vorderingen (4) Liquide middelen (5)

9 31 december december 2017 PASSIVA Vermogen (6) Vermogen Kortlopende schulden (7)

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (8) Directe kosten (9) Brutomarge Lasten Competitie kosten (10) Toernooikosten (11) Clubkampioenschappen (12) Afschrijvingen (13) Huisvestingskosten (14) Kantoorkosten (15) Activiteitskosten (16) Algemene kosten (17) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (18) Overschot

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Vestigingsadres Arnhemsche Lawn Tennis Bond (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Vosdijk 32-A te Arnhem. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Financiële vaste activa De vorderingen op worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen

12 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 - % 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen Waarborgsom

14 VLOTTENDE ACTIVA 3. Voorraden Voorraad De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 4. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Vooruitbetaalde contributies en abonnementen Te ontvangen creditfacturen Vooruitbetaalde energiekosten Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen ING Bank De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2018 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking

15 PASSIVA 6. Vermogen Vermogen Stand per 1 januari Overschot Stand per 31 december Kortlopende schulden Overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Nog te betalen kosten Rente- en bankkosten 44 - Nog te betalen horecakosten Nog te betalen competitie- en toernooikosten NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door de vereniging zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan met betrekking tot de huur van de tennisbanen ( per jaar)

16 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTENREKENING OVER Baten Contributies Sponsering Gemeentelijke subsidies Introducees Diversen Directe kosten Contributies en abonnementen (KNLTB) Competitie kosten Competitie bijdrage Kosten KNLTB Inkopen tennisballen Toernooikosten Toernooi bijdrage Kosten KNLTB Inkopen toernooikosten Clubkampioenschappen Bijdrage clubkampioenschappen Kosten clubkampioenschappen Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

17 Overige bedrijfskosten 14. Huisvestingskosten Huur tennispark Gas water licht Kantoorkosten Postbuskosten Telefoon Drukwerk Activiteitskosten Kosten activiteiten Ledenwerving Jubileumfeest Algemene kosten Administratiekosten Ledenadministratiekosten Vergaderkosten Automatiseringskosten Verzekeringen Talentontwikkeling Advertentiekosten Ballenverbruik training Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente -en kosten

Vergelijkbare documenten

STICHTING BEWAERSCHOLE TE BURGH-HAAMSTEDE. Rapport inzake jaarstukken mei 2018

STICHTING BEWAERSCHOLE TE BURGH-HAAMSTEDE Rapport inzake jaarstukken 2017 18 mei 2018 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 3 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 5 5 Fiscale