GIBO Accountants en Adviseurs

Transcriptie

1 Tennisvereniging Griffensteijn Postbus AB ZEIST Accountantsrapport over 2009 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Algemeen 3 Financieel verslag Jaarrekening Balans 4 Staat van baten en lasten 6 Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11

2 Het bestuur van Tennisvereniging Griffensteijn Postbus AB ZEIST Kenmerk Behandeld door Datum /mp R.S. Dijk 23 maart 2010 Onderwerp Accountantsrapport over 2009 Geacht bestuur, Hierbij treft u aan het accountantsrapport bestaande uit het accountantsverslag, de jaarrekening en de overige gegevens. Het accountantsverslag geeft u nadere informatie over het resultaat, de financiële positie en de fiscale positie. In het accountantsverslag is verder opgenomen een bedrijfstypering waarin de aard en omvang van de onderneming wordt weergegeven. Verder treft u kengetallen aan ten behoeve van de analyse. Voor het accountantsverslag zijn wij uitgegaan van de in de jaarrekening opgenomen gegevens alsmede de daar toegepaste waarderingsgrondslagen.

3 Accountantsverslag Algemeen Ontbreken van de verklaring Aangezien de samenstelling van de jaarrekening nog niet geheel is voltooid, vermelden wij, op grond van geldende gedrags- en beroepsregels voor accountants, dat bij deze concept jaarrekening nog geen samenstellingsverklaring kan worden verstrekt en dat er geen accountantscontrole is toegepast. Weergave bedragen Alle bedragen in dit rapport zijn in euro's, tenzij anders vermeld. -3-

4 Jaarrekening

5 (na verwerking resultaat-bestemming) Balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris Vlottende activa Voorraden Voorraad materialen Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

6 per 31 december PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Overige Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

7 Staat van baten en lasten Opbrengsten Lonen en salarissen Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige lasten Totaal lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Saldo baten en lasten

8 Algemene toelichting Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde en uitgaande van de geschatte economische levensduur. Voorraden Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd / de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en/of verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingspercentages bedragen voor: Bedrijfsgebouwen en terreinen 3-20 Installaties 20 Inventaris 20 Vooraad handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. -7-

9 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris Totaal Stand beginbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde beginbalans Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen Saldo van mutaties Stand eindbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde eindbalans Vlottende activa Vorderingen De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben allen een resterende looptijd van minder dan 1 jaar. Overige vorderingen en overlopende activa Voorschotten Overige vorderingen Overlopende activa Verzekeringen Transporteren

10 Transport Rente bank Liquide middelen Rekening-courant bank Rekening-courant bank ABN AMRO Bank N.V ABN AMRO Bank N.V Bridge commissie Rabobank Rabobank Totaal rekening-courant bank PASSIVA Eigen vermogen Verenigingsvermogen Resultaat boekjaar Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening onderhoud clubhuis Voorziening jubileum Voorziening onderhoud lichtmasten Voorziening onderhoud park Voorziening onderhoud inventaris Voorziening bridge commissie Langlopende schulden -9-

11 Schulden aan kredietinstellingen Leningen ABN AMRO Bank N.V Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten Trainings- en competitiebijdragen Subsidie jeugd Sponsoring Contributies Bar omzet Bar inkoop Totaal saldo Lonen en salarissen Groundsman Afschrijvingen op materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris Overige lasten Overige personeelskosten Clubhuiscommissie Baancommissie Wedstrijdcommissie Recreatiecommissie Jeugdcommissie Algemene kosten Specificatie van de overige lasten Overige personeelskosten Tennislessen derden Overige personeelskosten

13 Clubhuiscommissie Gas, water en elektra Onderhoud bar / clubhuis Schoonmaakkosten Commissiekosten Clubhuis telefoon Correctie energielasten oude jaren Baancommissie Onderhoudskosten Diverse kosten Wedstrijdcommissie Ballen wedstrijd Winterbanen Competitiekosten Tournooi park en open Commissiekosten Coaching Selectie Opbrengsten tournooi Recreatiecommissie Diverse activiteiten Commissiekosten Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten

14 Algemene kosten KNLTB lidmaatschap Materiaal sponsorcommissie Administratiekosten Druk- en portikosten Verzekeringen Representatiekosten Bridge activiteiten Gemeentelijke vaste lasten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Rente leningen o/g