Concept Concept Concept Concept Concept

Transcriptie

1 te Verslag inzake jaarstukken juni 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Opdracht 1 FINANCIEEL VERSLAG 2014 Jaarverslag 1 Jaarverslag 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen jaarrekening 10 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Ondertekening jaarrekening 24 Ondertekening 7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 26

3 Vestiging Ridderkerk Wolweverstraat 32, 2984CD T (0180) F (0180) Aan het bestuur van de Concertgebouwplein LM info@lansigt.nl Datum Betreft Kenmerk 24 juni 2015 Jaarrekening 2014 PN-<Rel>-<Typ> Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten over 2014 sluitende met een saldo na belastingen van negatief , gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 26 van dit rapport. Ridderkerk, 24 juni 2015 Lansigt accountants en belastingadviseurs B.V. M.P. Noteboom RA MBV Lansigt accountants en belastingadviseurs (sinds 1946) heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Ridderkerk. Op al onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, KvK Utrecht nr NL88INGB KvK Leiden, nr

4 FINANCIEEL VERSLAG 2014 Jaarverslag Jaarrekening 2014 Ondertekening jaarrekening Overige gegevens

5 JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (voor verwerking van het verlies) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa (2) Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen (3) Overlopende activa Liquide middelen (4) TOTAAL ACTIVA

7 Balans per 31 december december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (5) Stichtingskapitaal Algemene reserves Onverdeeld resultaat Langlopende schulden (6) Leningen o/g Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Rekening-courant Stichting Europrof Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

8 Staat van baten en lasten over STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-baten (8) Lasten Lonen en salarissen (9) Sociale lasten (10) Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Overige lasten (12) Totaal lasten Rentebaten (13) Koersresultaten (14) Rentelasten (15) Financiële baten en lasten Belastingen - - Saldo baten en lasten

9 Grondslagen jaarrekening 3 GRONDSLAGEN JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten Stichting SOKA- sociaal-culturele en kunstactiviteiten- organiseert sinds 1983 op het landgoed van de stichting Zonnewende cursussen, thema- en bezinningsweekenden, concerten en lezingen die willen bijdragen aan de rijkdom van het menselijk bestaan. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen

10 Grondslagen jaarrekening Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

11 Grondslagen jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verleende diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-baten De netto-omzet baten worden gevormd uit de opbrengsten van levering diensten, onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen en verleende kortingen. Overige netto-baten worden gevormd uit ontvangen giften en overige bedragen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

12 Toelichting op de balans per 31 december TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0-10 Andere vaste bedrijfsmiddelen

13 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn gebaseerd op de volgende jaarpercentages: 0%, 2%, 5% en 10%

14 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Andere vaste bedrijfsmiddelen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De andere vaste bedrijfsmiddelen worden afgeschreven met 10% en 20% per jaar. 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen Lening Stichting Instudo De overige vordering is een lening aan Stichting Instudo met een hoofdsom van Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossingen en zekerheden. De jaarlijkse rente betreft 4%. VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Voor zover niet anders is vermeld, hebben de vorderingen een looptijd korter dan één jaar

15 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Overlopende activa Nog te ontvangen activiteitenopbrengsten Nog te ontvangen giften Nog te ontvangen rente Verzekeringen Nog te ontvangen pensions Waarborgsommen Overige Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V ING Bank N.V., rekening-courant ING Bank N.V., spaarrekening Rabobank Kas

16 Toelichting op de balans per 31 december 2014 PASSIVA 5. Eigen vermogen De mutatie in de algemene reserves heeft betrekking op de dotatie van het voorgaand verslagjaar. 6. Langlopende schulden Voor zover niet anders is vermeld, hebben de leningen een looptijd langer dan één jaar. Leningen o/g Lening Fomento de Fundaciones Lening Kerstholt-Borgeltstichting Lening Spruit Leningen derden Lening Fomento de Fundaciones Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Er wordt geen rente berekend over deze lening. De aflossing bedraagt per kwartaal. Het aantal resterende termijnen bedraagt

17 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Lening Kerstholt-Borgeltstichting Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Er wordt geen rente berekend over deze lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt In 2015 zal de laatste aflossing plaatsvinden ad Als zekerheid is een eerste hypothecaire inschrijving op het pand Koperwiek te Maastricht verstrekt. Lening Spruit Stand per 1 januari Stand per 31 december Het rentepercentage over deze lening bedraagt 6%. Er zijn geen aflossingsverplichtingen overeengekomen. Leningen derden Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing Langlopend deel per 31 december Deze leningen zijn verstrekt door derden. Er wordt geen rente berekend. Aflossingen vinden doorgaans plaats in de vorm van een omzetting in giften

18 Toelichting op de balans per 31 december Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Activiteiten Gastronomie Energie Waarborgsommen Koersresultaat lening Fomento de Fundaciones Toeristenbelasting Onderhoudskosten Nog te betalen bedragen Het gerealiseerde koersresultaat op de lening verstrekt door Fomento de Fundaciones te Madrid valt vrij gedurende de resterende looptijd van deze lening, zijnde 7 jaar. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet verwerkte verplichtingen Investeringsverplichtingen Per balansdatum bedraagt de niet in de balans opgenomen investeringsverplichting voor schilder werkzaamheden pand St. Lambertuslaan te Maastricht

19 Toelichting op de staat van baten en lasten over TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-baten Netto-omzetbaten Overige netto-baten Pensiongeld Koperwiek Pensiongeld Zonnewende Activiteiten Koperwiek Activiteiten Zonnewende Totaal netto-omzetbaten Giften Huur Stichting Europrof Diversen Totaal overige netto-baten Lonen en salarissen Brutolonen Mutatie vakantiegeldreservering Sociale lasten Sociale premies Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2013: 4)

20 Toelichting op de staat van baten en lasten over Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Overige lasten Huisvestingskosten Kosten activiteiten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Energiekosten Onroerende zaak belasting Onderhoud onroerende zaak Schoonmaakkosten Onderhoud inventaris Opstalverzekering Overige huisvestingskosten Kosten activiteiten Gastronomie activiteiten Onkosten activiteiten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Computerkosten Portokosten Contributies en abonnementen Telefoonkosten

21 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Autokosten Brandstof Verzekering Motorrijtuigenbelasting Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten 53 - Giften Relatiegeschenken 20 8 Toeristenbelasting Algemene kosten Accountants- en administratiekosten Advieskosten Notariskosten Bankkosten Kantinekosten Overige kosten Afboeking vordering Stichting Europrof Financiële baten en lasten 13. Rentebaten Bank Rekening-courant Stichting Europrof Koersresultaten Koersresultaat inzake lening Fomento Het koersresultaat ad betreft de vrijval inzake het gerealiseerde koersresultaat op de lening van Fomento de Fundaciones

22 Toelichting op de staat van baten en lasten over Rentelasten Lening o/g

23 Ondertekening jaarrekening 6 ONDERTEKENING JAARREKENING De jaarrekening 2014 van de Stichting, waarin begrepen de balans met een balanstotaal van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat na belastingen van negatief , is door het bestuur ondertekend., 24 juni 2015 M.J. Liem - de Mello Voorzitter J.M.C. van Dijck Secretaris