Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht. Rapport inzake jaarstukken INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG

Transcriptie

1 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 JAARREKENING Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht Rapport inzake jaarstukken 1 Balans per 31 december 5 2 Winst-en-verliesrekening over 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 9 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 12 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 13 2 Bestemming van het resultaat 13 BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa 15 2 Specificatie omzetbelasting 16 Dossiernummer: Datum: 30 december 2013

2 Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot Stichting "De Binnenvaart". 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van 3.559, samengesteld. FINANCIEEL VERSLAG 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening van Stichting "De Binnenvaart" te Dordrecht bestaande uit de balans per 31 december en de winst-en-verliesrekening over met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 2.1 Resultaatbestemming De winst over bedraagt tegenover een verlies over van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

3 pagina: 3 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over bedraagt tegenover negatief over. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: % % Overige bedrijfsopbrengsten Kosten Afschrijvingen Exploitatiekosten Kantoorkosten Autokosten Algemene kosten JAARREKENING Stichting "De Binnenvaart" Dordrecht Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratie- en belastingadviesbureau Lems & Lems bv

4 pagina: 5 pagina: 5 1 BALANS PER 31 DECEMBER (vóór resultaatbestemming) 31 december 31 december 31 december 31 december ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa EIGEN VERMOGEN (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Resultaat verslagperiode LANGLOPENDE SCHULDEN (5) Onderhandse leningen KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Overige schulden en overlopende passiva Liquide middelen (3)

5 pagina: 6 pagina: 7 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Overige bedrijfsopbrengsten (7) Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa Exploitatiekosten (9) Kantoorkosten (10) Autokosten (11) Algemene kosten (12) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (13) Rentelasten en soortgelijke kosten (14) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat na belastingen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of de boekwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

6 pagina: 8 pagina: 9 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Algemeen ACTIVA Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Afschrijvingspercentages Inventaris 5-20 Inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen % Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

7 pagina: 10 pagina: 11 VLOTTENDE ACTIVA PASSIVA 2. Vorderingen 4. EIGEN VERMOGEN Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Geplaatst kapitaal Kapitaal Stichting "de Binnenvaart" Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen ING Bank nr ING Bank spaarrekening nr Kas Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Onderhandse leningen Lening Vereniging "De Binnenvaart" (bouwdepot) Stand per 1 januari Mutatie - - Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Administratiekosten Rente- en bankkosten 5 - Inventaris Onderhoudskosten inventaris

8 pagina: 12 Stichting "De Binnenvaart" te Dordrecht 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek Door de stichting is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. 7. Overige bedrijfsopbrengsten Ontvangen donaties/vergoedingen Afschrijvingen 2 Bestemming van het resultaat De directie stelt voor om het resultaat over ad in het boekjaar 2013 toe te voegen aan de overige reserves. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten 9. Exploitatiekosten Onderhoudskosten Havengeld Assurantie inventaris Kantoorkosten Telefoon, fax en internetkosten Autokosten Kilometervergoeding Algemene kosten Administratiekosten Assurantie algemeen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten 13. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Creditrente bank Rente Belastingdienst Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente Belastingdienst Samenstellingsverklaring afgegeven

9 BIJLAGEN

10 pagina: 16 rapport d.d. 30 december SPECIFICATIE OMZETBELASTING Omzetbelastingnummer: B.01 Voorbelasting Omzetbelasting Voorbelasting hoog Afdrachten Eerste kwartaal -661 Vierde kwartaal Suppletieaangifte te vorderen -454 De te vorderen omzetbelasting per balansdatum bedraagt 471. Specificatie balanspost Suppletieaangifte -454 Suppletieaangifte 194 Afdracht vierde kwartaal