STICHTING ANDREW WOMMACK SUPPORT - NEDERLAND TE NAARDEN. Rapport inzake jaarstukken augustus 2015

Transcriptie

1 STICHTING ANDREW WOMMACK SUPPORT - NEDERLAND TE NAARDEN Rapport inzake jaarstukken augustus 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Financiële positie 5 JAARREKENING 6 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 9 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 RAPPORT

4 Aan de directie van Stichting Andrew Wommack Support - Nederland Nikkelstraat 3A 1411 AB Naarden Zeewolde, 10 augustus 2015 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de stichting Stichting Andrew Wommack Support - Nederland. 1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 4.208, samengesteld. 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Andrew Wommack Support - Nederland te Naarden samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Onze uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Wij hebben uw administratie als uitgangspunt gebruikt voor het samenstellen van deze jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 Algemeen 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Andrew Wommack Support - Nederland bestaan uit het ondersteunen van de activiteiten van Stichting Andrew Wommack Ministries - Nederland. 3.2 Samenstelling bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende personen: M.C. Koelewijn, Voorzitter J.D. Lakeman, Penningmeester H.R. Bardelmeijer, Secretaris B.A. Sip-Schroevers, Algemeen bestuurslid 3.3 Winstbestemming 2014 De winst over 2014 bedraagt tegenover een winst over 2013 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , , Kostprijs van de omzet , , Bruto-omzetresultaat , , Kosten Kosten van uitbesteed werk , , Personeelskosten , , Afschrijvingen , , Huisvestingskosten , , Kantoorkosten , , Autokosten , ,5 899 Verkoopkosten , , Algemene kosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , Resultaat , ,

7 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, P.W. Boonstra RB - 5 -

8 JAARREKENING 2014 Stichting Andrew Wommack Support - Nederland Naarden

9 6 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Na winstbestemming 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Vordering op groepsmaatschappij Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4)

10 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (5) Stichtingsvermogen Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schuld aan groepsmaatschappij Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11 7 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (7) Kostprijs van de omzet (8) Bruto-omzetresultaat Kosten Kosten van uitbesteed werk (9) Lonen en salarissen (10) Sociale lasten (11) Overige personeelskosten (12) Afschrijvingen materiële vaste activa (13) Huisvestingskosten (14) Kantoorkosten (15) Autokosten (16) Verkoopkosten (17) Algemene kosten (18) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (19) Resultaat

12 8 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen en overlopende activa Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen

13 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten

14 9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 %

15 VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraad handelsgoederen De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Vordering op groepsmaatschappij Rekening-courant Stichting Andrew Wommack Ministries - Nederland Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Rente spaarrekening Diversen

16 4. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., rekening-courant ABN AMRO Bank N.V., spaarrekening Kas Gelden onderweg PASSIVA 5. Eigen vermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Bij: resultaat Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappij Rekening-courant Stichting Andrew Wommack Ministries - Nederland Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

17 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Vooruit gefactureerde omzet Diversen

18 10 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Omzet lesgeld Omzet lesmaterialen Ontvangen giften Kostprijs van de omzet Inkopen Inkoop boeken Inkoop dvd's Televisie uitzendingen Betaalde giften Kosten van uitbesteed werk Kosten van uitbesteed werk Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie reservering vakantiegeld Sociale lasten Sociale lasten Overige personeelskosten Werk derden Kantinekosten Overige personeelskosten

19 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 geen werknemers werkzaam. 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Boekverlies Huisvestingskosten Energiekosten Onderhoudskosten Gemeentelijke heffingen Schoonmaakkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Autokosten Brandstoffen Onderhoud Leasekosten Verzekering Motorrijtuigenbelasting BTW privé gebruik auto Kilometervergoedingen

20 17. Verkoopkosten 2014 Reklame- en advertentiekosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Conferentie Algemene kosten Accountants- en administratiekosten Advieskosten Verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente rekening-courant bankiers Kosten betalingsverkeer

21 Ondertekening directie voor akkoord Naarden, 10 augustus 2015 M.C. Koelewijn J.D. Lakeman H.R. Bardelmeijer B.A. Sip-Schroevers

22