JAARREKENING 2012/2013

Transcriptie

1 JAARREKENING 2012/2013

2 Stichting Kunstmaand 1 BALANS PER 31 MAART 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 31 maart maart 2012 Materiële vaste activa (1) Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (2) Gereed product en handelsgoederen Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4) TOTAAL ACTIVA

3 PASSIVA 31 maart maart 2012 EIGEN VERMOGEN (5) Besteedbaar vermogen KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

4 Stichting Kunstmaand 2 OVERZICHT BATEN EN LASTEN OVER 2012/ /2013 Baten (7) Inkopen (8) /2012 Bruto-marge Overige baten (9) Totaal baten Lasten Kosten organisatie (10) Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Overige kosten (12) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Saldo baten en lasten

5 Stichting Kunstmaand 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De grondslagen van de waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Voorraden Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens vermoedelijke oninbaarheid, welke is bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 13

6 Stichting Kunstmaand GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in dat verslagjaar hebben geleid. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting en verminderd met verleende kortingen. Inkopen Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en verrichte diensten toe te rekenen inkoopwaarde op basis van de verkrijgingsprijzen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. 14

7 Stichting Kunstmaand 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 MAART 2013 ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage Overzicht vaste activa. % 15

8 Stichting Kunstmaand VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt door het bestuur niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Bijdrage filmproject Bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte Liquide middelen Rekening-courant ING Bank ING Bank Zakelijke Spaarrekening Kas

9 Stichting Kunstmaand PASSIVA 5. EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen 2012/ /2012 Stand per 1 april Resultaat Stand per 31 maart KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

10 Stichting Kunstmaand Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld verplichting Nettoloon Filmproject vooruitontvangen Vooruit ontvangen bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte Huur opslagruimte Advies en begeleidingskosten Overige schulden

11 Stichting Kunstmaand 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012/ BATEN 2012/ /2012 Netto-omzet via winkel\galerie Provisie van kunst verkopen Verkoop boeken Netto-omzet georganiseerde workshops Netto-omzet georganiseerde podiumkunsten Netto-omzet kunstagenda verkopen Netto-omzet routeboekjes (inclusief advertentieverkoop) Overige omzet\loterijen INKOPEN Inkoop winkel\galerie Betaalde provisie (m.b.t. glaskunstverkoop) Inkoop boeken en kaarten OVERIGE BATEN Sponsorbijdragen bedrijfsleven Bijdrage vrienden van de kunstmaand Susidie van Provincie Fryslân Susidie van Gemeente KOSTEN ORGANISATIE Personeelskosten Sociale lasten Managementkosten Overige kosten organisatie

12 Stichting Kunstmaand Personeelskosten 2012/ /2012 Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Mutatie reservering einde jaarsuitkering Sociale lasten Sociale lasten werkgever Managementkosten Management door derden Overige kosten organisatie Verblijfs- en vervoerskosten Advies- en administratiekosten Vergaderkosten Opleidingskosten personeel Rentelasten en soortgelijke kosten PERSONEELSLEDEN Bij de stichting waren in 2012/2013 gemiddeld 2.0 werknemers in dienst (uitgedrukt in FTE) (2011/2012: 1.0). AFSCHRIJVINGEN 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

13 Stichting Kunstmaand 12. OVERIGE KOSTEN 2012/ /2012 Huisvestingskosten Kantoorkosten Publiciteitskosten Kosten georganiseerde activiteiten Inrichtingskosten exposities Huisvestingskosten Huur kantoor en Galerie Energiekosten kantoor\winkel\galerie Huur opslagruimte Diverse galeriekosten, inclusief inrichting Vrijval reservering inrichtingskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Portikosten Telefoon en fax Niet verrekende voorheffing BTW Algemene kosten

14 Stichting Kunstmaand Publiciteitskosten 2012/ /2012 Flyers en posters Catalogus/agenda Website TV/Radio reclame en advertentiekosten Pers Sponsoring kosten Film project Subsidie gemeente en VVV voor filmproject Kosten georganiseerde activiteiten Transportkosten kunst Verzekeringen Kosten workshops Kosten suppoosten en vrijwilligers Selectie kunst binnen- en buitenland Kosten kunstenaars Projectkosten en installatiekosten Programmakosten podiumkosten Openings- en afsluitingskosten Niet verrekenbare BTW voorheffing Inrichtingskosten exposities Inrichtingskosten