STICHTING LOKALE OMROEP MIDDEN-NL TE RENSWOUDE. Rapport inzake jaarstukken 2014

Transcriptie

1 STICHTING LOKALE OMROEP MIDDEN-NL TE RENSWOUDE Rapport inzake jaarstukken 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Resultaat 2 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BIJLAGEN 6 Specificatie omzetbelasting 14

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 1 RESULTAAT 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , , Kostprijs van de omzet , Bruto-omzetresultaat , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Kosten Afschrijvingen , ,4-6 Huisvestingskosten , , Exploitatiekosten 191 8, Kantoorkosten , , Algemene kosten - 0,1-0, , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,0 224 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,

5 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Machines en installaties Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

7 31 december december 2013 PASSIVA Ondernemingsvermogen Kapitaal Kortlopende schulden (3) Onderhandse leningen en andere leningen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

8 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (4) Kostprijs van de omzet (5) Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten (6) Brutomarge Kosten Afschrijvingen (7) Overige bedrijfskosten (9) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (10) Resultaat

9 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Lokale Omroep Midden-NL bestaan voornamelijk uit exploiteren van een radiostation. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Echter, gezien de financiële positie van de onderneming is haar voortbestaan onzeker. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is echter niet onmogelijk. Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans

10 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten

11 Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Machines en installaties 20 Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren

13 Voorziening dubieuze debiteuren 2014 Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

14 PASSIVA 3. Kortlopende schulden Onderhandse leningen en andere leningen Lening Brink Verkeer B.V Lening A. Rijkeboer Lening R. v.d. Brink Lening Andre Schulden aan kredietinstellingen Rabobank Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva rente NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door Stichting Lokale Omroep Midden Nederland zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan. terzake van huur van bedrijfsruimte ten bedrage van euro

15 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Reclame opbrengsten Omzet feesten en bijeenkomsten Kostprijs van de omzet Inkopen Overige bedrijfsopbrengsten Medewerkersbijdrage 93 - Overige baten Subsidies Afschrijvingen 8. Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoorbehoeften Abonnementen Telefoon Automatiseringskosten Internetkosten Verzekering 75 - Overige kantoorkosten transporteren

16 2014 transport Overige programma kosten Verkoopkosten Oninbare vorderingen Correctie oninbare vorderingen voorgaande jaren Financiële baten en lasten - - Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente crediteuren Bankkosten Ondertekening jaarrekening voor akkoord Renswoude, <Vul datum in> Bestuur (voorzitter, secretaris en penningmeester) a.i. Voorzitter S. Kennis Secretaris: Carola Veldhuizen I.O. Penningmeester: Rudi v.d. Brink i.o

17 bijlage bij rapport d.d. <Vul datum in> Stichting Lokale Omroep Midden-NL te Renswoude 6 SPECIFICATIE OMZETBELASTING De te vorderen omzetbelasting per balansdatum bedraagt