RAPPORT Aan het bestuur van VINCENTIUSVERENIGING ROERMOND, ROERMOND. Inzake de jaarrekening Finatics / Eci 3 / 6041 MA Roermond

Transcriptie

1 RAPPORT Aan het bestuur van VINCENTIUSVERENIGING ROERMOND, ROERMOND Inzake de jaarrekening 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Financiële positie 5 JAARVERSLAG Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Vincentiusvereniging Roermond Pastoor Peutestraat BN Roermond Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De vereniging stelt zich ten doel: het opsporen en vervullen van de geestelijke en/of maatschappelijke noden en behoeften van individuen en groepen van personen, teneinde daardoor in solidariteit met de samenleving mee te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk welzijn

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 % 2013 % Netto-omzet , ,0 Overige bedrijfsopbrengsten , ,7 Kosten Kosten vrijwilligers 256 0, ,3 Afschrijvingen , ,8 Huisvestingskosten , ,2 Kantoorkosten , ,3 Autokosten , ,4 Verkoopkosten , ,3 Algemene kosten , ,7 Assurantiën - 0, , ,0 Bedrijfsresultaat , ,7 Financiële baten en lasten , ,5 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,2-4 -

7 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Finatics S.H.Y.L. van Wissen AA - 5 -

8 JAARVERSLAG 2014 Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Financiële vaste activa (2) Overige effecten Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen (3) Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (4) Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

10 31 december december 2013 PASSIVA Ondernemingsvermogen (5) Kapitaal Voorzieningen (6) Kortlopende schulden (7) Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (8,9) Overige bedrijfsopbrengsten (10) Brutomarge Kosten Kosten vrijwilligers (11) Afschrijvingen (12) Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (15) Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige effecten zijn gewaardeerd op basis van actuele waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

13 Voorzieningen Overige voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Samenstellingsverklaring afgegeven

14 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Samenstellingsverklaring afgegeven

15 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (78.776) (1.784) (11.957) (92.517) Mutaties Afschrijvingen (7.840) (379) (1.043) (9.262) Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (86.616) (2.163) (13.000) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 4 Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 % Samenstellingsverklaring afgegeven

16 2. Financiële vaste activa Overige effecten Overige effecten Tot de effectenportefeuille behoren naast obligaties ook aandelen. De aandelen worden gewaardeerd op kostprijs danwel lagere beurswaarde. De obligaties worden, gezien de beleggingsdoelstelling gewaardeerd tegen kostprijs. Obligaties worden aangehouden totdat deze aan het einde van haar looptijd worden afgelost. De beurswaarde van de effecten bedraagt per 31 december ,-. Overige vorderingen Leningen cliënten Stand per 1 januari Afboeking oninbare leningen (15.767) - Stand per 31 december VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vordering S.O.R Vordering P.E. Reijnders Vordering S.E.H. Heynen Samenstellingsverklaring afgegeven

17 Overlopende activa Rente Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Samenstellingsverklaring afgegeven

18 PASSIVA 5. Kapitaal Kapitaal Stand per 1 januari Dotatie voorziening (35.212) Resultaat Stand per 31 december Voorzieningen Stand per 1 januari 2014 Dotatie Onttrekking Stand per 31 december 2014 Voorziening wereld projecten (4.250) Voorziening regionale hulpverlening (8.935) Voorziening individuele hulpverlening (19.527) Voorziening rampen (2.500) (35.212) Vincentiusvereniging Roermond biedt niet alleen individuele hulpverlening binnen de gemeente Roermond maar ondersteunt ook internationale projecten. Verdeeld over 4 continenten, Azië, Europa, Zuid Amerika en Afrika, worden projecten gezocht welke in beginsel gedurende een periode van 4 jaar worden gesteund met een jaarlijks bedrag van Samenstellingsverklaring afgegeven

19 7. Kortlopende schulden Overlopende passiva Donatie project Hopeful Haerts Accountantskosten Donatie project Roemenië NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Investeringsregelingen Bij desinvestering van activa waarvoor investeringsaftrek is genoten, bestaat een verplichte desinvesteringsbijtelling gedurende, in het algemeen, vijf jaar vanaf het moment van investering in de activa. Samenstellingsverklaring afgegeven

20 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 3,0% gedaald. 9. Netto-omzet Netto Omzet Overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten Kosten vrijwilligers Kosten vrijwilligers Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Gas water licht Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Drukwerk Telefoon Contributies en abonnementen Autokosten Brandstoffen Onderhoud Motorrijtuigenbelasting Transporteren Samenstellingsverklaring afgegeven

21 Transport Boetes Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen Afboeking oninbare leningen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten (6.547) Rentelasten en soortgelijke kosten (589) (785) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente- en bankkosten Rente obligaties Dividend Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaten effecten (6.547) Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Ondertekening jaarrekening voor akkoord Roermond, 25 september 2015 Samenstellingsverklaring afgegeven

22