Tussentijdse rapportage per 30 juni Commodity Discovery Management B.V. statutair gevestigd te Amsterdam

Transcriptie

1 Tussentijdse rapportage per 30 juni 2014 Commodity Discovery Management B.V. statutair gevestigd

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 Tussentijdse rapportage per 30 juni Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening over de periode t/m Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode t/m

3 Aan de directie van Commodity Discovery Management B.V. Zandvoorterweg GT Aerdenhout Kenmerk Behandeld door KJH Datum Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit over de periode tot en met met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over de periode t/m van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-enverliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van , samengesteld. 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Commodity Discovery Management B.V. bestaande uit de balans per 30 juni 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de directie Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de besloten vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de besloten vennootschap.

4 Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, VanOoijen Accountants N.V. J.M. Vijn RA - 4 -

5 TUSSENTIJDSE RAPPORTAGE PER 30 JUNI 2014

6 1 Balans per 30 juni 2014 (na winstbestemming) 30 juni december 2013 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Materiële vaste activa (2) Inventaris Financiële vaste activa (3) Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen (4) Vorderingen op aandeelhouders Vennootschapsbelasting Overige vorderingen Overlopende activa Effecten (5) Liquide middelen (6) Samenstellingsverklaring afgegeven

7 30 juni december 2013 Passiva Eigen vermogen (7) Geplaatst kapitaal Agio Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Voorzieningen (8) Latente belastingverplichtingen Kortlopende schulden (9) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

8 2 Winst-en-verliesrekening over de periode t/m Netto-omzet Bedrijfskosten Personeelskosten (10) Afschrijvingen (11) Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Activiteiten De activiteiten van Commodity Discovery Management B.V., statutair gevestigd, bestaan met name uit beheer- en financieringsactiviteiten. De vennootschap beschikt over een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten als bedoeld in artikel 2:65 lid 1 sub a van de Wet op het Financieel Toezicht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur, tenzij fiscaal een wettelijke minimum levensduur wordt voorgeschreven, en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

10 Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Latente belastingverplichtingen Deze belastingvoorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belastingtarief van 20%. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs respectievelijk de kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

11 4 Toelichting op de balans per 30 juni 2014 Activa Vaste activa 1. Immateriële vaste activa Logo Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni De boekwaarde van de kosten van het logo zijn in 2014 eenmalig ten laste van het resultaat gebracht. 2. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % Samenstellingsverklaring afgegeven

12 3. Financiële vaste activa Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vordering Momi B.V Over deze vordering wordt in % rente op jaarbasis berekend. De lening heeft een looptijd van drie jaar. De heer van W.P. van Middelkoop staat garant voor deze lening. Overige vorderingen Garantiekapitaal Deze vordering is garantiekapitaal wat voor de toezichthouder AFM en DNB bij de bewaarder aanwezig moet zijn. Bij liquidatie van het fonds komt de vordering weer vrij. Over deze vordering wordt geen rente berekend. Vlottende activa 4. Vorderingen Vorderingen op aandeelhouders Vordering op Delta Opportunities B.V Vordering op Bergshoeff Options B.V Vordering op Momi B.V Over deze vorderingen wordt in % rente op jaarbasis berekend (2013: idem). Er zijn geen zekerheden gesteld. Overige vorderingen Management fee Performance fee redemptions Entry fees Exit fees Vordering op Delta Opportunities B.V Samenstellingsverklaring afgegeven

13 Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Nog te ontvangen rente Reclame en advertentiekosten Vooruitbetaalde contributies en abonnementen WAO/WIA premie Vooruitbetaalde advertentie Waarborgsommen Automatisering Effecten Per 30 juni 2014 bedraagt de marktwaarde van de effecten Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V ABN AMRO Bank N.V., spaarrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap. Samenstellingsverklaring afgegeven

14 Passiva 7. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal gewone aandelen nominaal 1, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Alle geplaatste aandelen zijn in het bezit van Bergshoeff Options B.V. en Momi B.V., elk voor 50% Agio Stand per 1 januari Stand per 30 juni Dit betreft het bedrag dat meer gestort is op de aandelen bij de oprichting van de vennootschap. Wettelijke en statutaire reserves Reserve leningen ter financiering van de inkoop van eigen aandelen Stand per 1 januari - - Dotatie wettelijke reserve Stand per 30 juni Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Dotatie wettelijke reserve Stand per 30 juni Samenstellingsverklaring afgegeven

15 8. Voorzieningen Latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belastingtarief van 20,00% Stand per 1 januari Dotatie Stand per 30 juni Kortlopende schulden Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Accountantskosten Advieskosten Congreskosten Telefoon Nog te betalen nettoloon Nog te betalen huisvestingskosten Kantoorbenodigdheden 79 - Reis- en verblijfskosten Samenstellingsverklaring afgegeven

16 Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De vennootschap is een meerjarige financiële verplichting aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte ( per jaar). Samenstellingsverklaring afgegeven

17 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode t/m Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 gemiddeld 5 personeelsleden werkzaam (2013: 6). 11. Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Ondertekening directie voor akkoord de heer E. Bergshoeff Samenstellingsverklaring afgegeven