VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS

Transcriptie

1 VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS STICHTING ICONE RESEARCH EN ONTWIKKELING te Nuenen Rapport inzake de jaarrekening 2012 Vaktechnisch verantwoordelijken: M.J.W.M. van Gastel, Federatie Belastingadviseur Herman Eij, Accountant Administratieconsulent en Federatie Belastingadviseur Michelle Tielemans-Horváth, Accountant-Administratieconsulent Weverstraat 52, 5671 BD Nuenen, Postbus 110,5670 AC Nuenen, Telefoon , Fax

2 VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Resultaat 5 JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring 13 Statutaire regeling winstbestemming 13 Verwerking van het verlies

3 VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS Weverstraat 52, 5671 BD Nuenen Postbus 110, 5670 AC Telefoon: Fax: Aan de bestuurders van Stichting ICONE research en ontwikkeling De Vlos KR Nuenen Nuenen, 29 oktober 2013 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw besloten vennootschap. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van 983, samengesteld. Alle bedragen zijn opgenomen in euro's zo niet anders vermeld. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de directie Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de directie van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de directie van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Vaktechnisch verantwoordelijken: M.J.W.M. van Gastel, Federatie Belastingadviseur Herman Eij, Accountant Administratieconsulent en Federatie Belastingadviseur Michelle Tielemans-Horváth, Accountant-Administratieconsulent Van Gastel en Neijnens is een handelsnaam van Lydios Accountants en Belastingadviseurs B.V. Onze aansprakelijkheid beperkt zich tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitbetaald met inbegrip van het eigen risico.

4 VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Het doel van Stichting ICONE research en ontwikkeling bestaan voornamelijk uit het bevorderen van het onderzoek naar oorzaken van en geneeswijzen voor orthopaedische afwijkingen alsmede het bevorderen van de deskundigheid van hen die in de orthopaedie werkzaam zijn, alsmede het verichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het verlenen van financiële steun. Fiscale grondslagen In de jaarrekening over 2012 is gebruik gemaakt van de door de wetgever geboden mogelijkheid in art lid 6 BW om fiscale grondslagen te hanteren voor de waardering van de activa en de passiva en voor de bepaling van het resultaat. Verwerking van het verlies 2012 Het verlies over 2012 bedraagt 983 tegenover een verlies over 2011 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. Verwerking van het verlies 2011 Het verlies ad is in mindering gebracht op de overige reserves

5 VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2012 bedraagt negatief 983 tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Kosten 2012 % 2011 % Verschil Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Van Gastel en Neijnens Accountants en Belastingadviseurs Herman Eij Accountant Administratieconsulent - 5 -

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen - 15 Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

7 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Kosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

8 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. In de jaarrekening over 2012 is gebruik gemaakt van de door de wetgever geboden mogelijkheid in art lid 6 BW om fiscale grondslagen te hanteren voor de waardering van de activa en de passiva en voor de bepaling van het resultaat. De overgang naar fiscale waarderingsgrondslagen betreft een stelselwijziging die voor zover van invloed retrospectief als een rechtstreekse wijziging van het eigen vermogen per begin van het boekjaar is verwerkt. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

9 Bruto-omzetresultaat/Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Rekening-courant Maatschap ICONE Stand per 1 januari Betaalde congreskosten (2011: kosten) Overboekingen Aflossingen (2011: overboeking saldo ING rekening) Rente 4% over gemiddeld saldo Stand per 31 december Overlopende activa Nog te ontvangen donaties Maatschap ICONE Liquide middelen Rabobank Samenstellingsverklaring afgegeven

11 PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen ABN AMRO Bank N.V Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven

12 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Contributies en abonnementen Congreskosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant Maatschap ICONE Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Samenstellingsverklaring afgegeven

13 OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 2: 396 lid 1 BW is de besloten vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 10 van de statuten staat het verlies ter beschikking van het stichtingsbestuur. Verwerking van het verlies 2012 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad 983 over 2012 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Samenstellingsverklaring afgegeven