Jaarstukken Stichting Koinonia

Transcriptie

1 Jaarstukken 2016

2 2. Inhoudsopgave Inhoudsopgave Pagina 2 Opdracht Pagina 3 1. Resultaten Pagina 4 2. Financiele positie Pagina 5 3. Kengetallen Pagina 6 4. Balans Activa Pagina 8 5. Balans Passiva Pagina 9 6. Winst- en verlies rekening 2016 Pagina Grondslagen voor waardering en resultatenbepaling Pagina Toelichting op de balans 2016 Pagina Toelichting op de winst- en verliesrekening 2016 Pagina Bijlagen Pagina 19

3 3. T.a.v. het bestuur Revetsteeg EM Gorinchem Oudewater: 29 september 2017 Geacht bestuur Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening van uw onderneming samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid het op basis van de verstrekte gegevens opstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaardbare grondslagen voor verslaggeving en de wetgeving inzake de jaarrekening. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Uw onderneming wordt gedreven in de vorm van een stichting. Mocht u naar aanleiding van deze jaarrekening nog vragen of opmerkingen hebben zijn wij gaarne bereid u uitleg te verschaffen. Met vriendelijke groet namens Breeze Administratie en advies V.o.f. Ivar Knotters en Aline Hek

4 4. RESULTATEN RESULTATEN In het boekjaar 2016 werd een resultaat behaald van: Vorig jaar Het resultaat is als volgt samen te vatten: % % Netto omzet , ,00 Kostprijs van de omzet , ,73 Bruto bedrijfsresultaat , ,27 Kosten: Personeelskosten , ,40 Afschrijvingskosten , ,57 Overige bedrijfskosten , ,79 Totale bedrijfskosten , ,77 Bedrijfsresultaat , ,50 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 21 0,01 0 0,00 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,50 Rentelasten en soortgelijke kosten , ,64 Resultaat voor belasting , ,14

5 5. FINANCIELE POSITIE FINANCIELE POSITIE Aan de hand van de in de jaarrekening opgenomen balans kan de vermogensstructuur als volgt worden weergegeven Eigen vermogen Bij: langlopende schulden Af: Materiële vaste activa Af: Financiele vaste activa Beschikbaar voor financiering van de vlottende middelen De specificatie van het werkkapitaal is als volgt: Handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Af: Kortlopende schulden WERKKAPITAAL

6 6. KENGETALLEN KENGETALLEN SOLVABILITEIT De solvabiliteit geeft aan de mate waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen: Dit kengetal wordt uitgedrukt in de verhouding: "eigen vermogen gedeeld door totaal vermogen" x 100% Solvabiliteit 6,17-0,99 Currect ratio Dit kengetal wordt wel beschouwd als een aanwijzing van de mogelijkheid dat de onderneming de schulden, die op korte termijn invorderbaar worden, ook op korte termijn kan inlossen. De liquiditeitspositie, uitgedrukt in het kengetal "current ratio", is de verhouding: vlottende activa gedeeld door de kortlopende schulden. Current ratio 0,61 0,65 WINST Brutowinstmarge 86,49 86,27 Brutowinst in een percentage van de omzet ACTIVITEIT Omzetontwikkeling 104,87 100,00 Op basis van 2015 = 100

7 7. JAARREKENING 2016

8 8. BALANS ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris Computers & software Huurdersinvestering Totaal materiele vaste activa FINANCIELE VASTE ACTIVA Leningen Totaal financiele vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Handelsdebiteuren Overlopende activa Totaal vlottende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

9 9. BALANS PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Totaal Eigen Vermogen LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en sociale premies Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

10 10. WINST- EN VERLIESREKENING OVER WINST EN VERLIESREKENING Netto omzet Kostprijs van de omzet Bruto bedrijfsresultaat BEDRIJFSKOSTEN: Personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Autokosten 0 0 Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat FINANCIËLE BATEN (-) LASTEN Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 21 0 Rentelasten en soortgelijke kosten Totaal baten (-) lasten Resultaat voor belasting

11 11. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTATENBEPALING 7. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTATENBEPALING Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorziening wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Grondslagen voor resultatenbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur.

12 TOELICHTING OP BALANS Materiële vaste activa Boekwaarde Aanschaf- Afschrijf- 1-jan fingen fingen Inventaris Computers en software Huurdersinvestering Totaal ======== Buiten gebruik Boekwaarde 31-dec Inventaris Computers en software Huurdersinvestering Totaal Bedrijfsgebouwen en terreinen: Vast bedrag Machines en installaties: 20 % Inventaris: 20 % Vervoersmiddelen: 20 % Goodwill 20 % 2. Financiele vaste activa Leningen RC Lening Koinonia West RC Lening De Boekerij Lening Goodwill Koinonia Noord RC lening Koinonia Noord Lening Goodwill Koinonia West Lening J.F.M. Groenboer Totaal

13 Vlottende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Terug te betalen aan debiteuren Totaal Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Waarborgsommen Totaal Liquide middelen Kas ABN Amro ING Rabobank Rabobank Kruisposten Totaal

14 Eigen vermogen Bedrijfsvermogen Eigen vermogen Resultaat boekjaar Eigen vermogen Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Lening investeringsplan Aflossingen Rente Lening per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Totaal Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Reservering vakantiegeld Nog te betalen salarissen Vooruitgefactureerde omzet Totaal

15 TOELICHTING OP DE WINST EN -VERLIESREKENING Netto omzet Opbrengst pastorale praktijk Gorinchem Opbrengst pastorale praktijk Zwolle Opbrengst pastorale praktijk Goes Opbrengst pastorale praktijk Arnhem Opbrengst pastorale praktijk Voorthuizen Opbrengst scholen Opbrengst diverse cursussen Opbrengst overige Opbrengst Revetsteeg Giften Totaal Kostprijs van de omzet Kosten scholen Kosten pastorale praktijk Gorinchem Kosten pastorale praktijk Zwolle Kosten pastorale praktijk Goes Kosten pastorale praktijk Arnhem 0 60 Kosten pastorale praktijk Duiven Kosten overige cursussen Kosten training en begeleiding Totaal

16 Personeelskosten Bruto lonen Vakantiegeld Sociale lasten Reiskosten Vrijwilligersvergoeding Kantinekosten Studiekosten Verblijfkosten Parkeerkosten personeel Totaal Huisvestingskosten Huur Gas/ water/ licht Onroerend zaakbelasting Onderhoud onroerend goed Huur molenstraat Div. huisvestingskosten molenstraat Totaal Exploitatiekosten Klein inventaris Totaal

17 Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden Porti Drukwerk Contributies/ Abonnementen Mobiele telefoonkosten Computerkosten Totaal Autokosten Div. autokosten 0 0 Totaal Verkoopkosten Representatiekosten/ advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Oninbare debiteuren Totaal Algemene kosten Administratiekosten Advies/ advocaatkosten Verzekeringen Kas/ betalingsverschillen Bankkosten Div. algemene kosten Totaal

18 Afschrijvingskosten Afschrijving Inventaris Afschrijving Computer & software Afschrijving Huurdersinvestering Totaal Financiële baten en (-) lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente 21 0 Diverse baten 0 0 Totaal 21 0 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen Diverse lasten 0 0 Totaal

19 19. Bijlagen