STICHTING BEDRIJF EN SAMENLEVING HAARLEM EN OMSTREKEN TE HAARLEM. Rapport inzake jaarstukken 2016

Transcriptie

1 STICHTING BEDRIJF EN SAMENLEVING HAARLEM EN OMSTREKEN TE HAARLEM Rapport inzake jaarstukken 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken Freddie Oversteegenstraat MV Haarlem Haarlem, 24 mei 2017 Kenmerk: Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken te Haarlem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur R.H. Bloemers (voorzitter) R.C.M. Nelis (vice-voorzitter) N.O. Vogelaar (secretaris) S.C.J. Teerling- De Bruijn (penningmeester) P.J.H.M. Holla R. Klasen Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Cramer Accountants en Belastingadviseurs B.V. R.H. de Boer Accountant Administratieconsulent - 3 -

6 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Verbouwingen Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) TOTAAL ACTIVA

8 31 december december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen (4) Algemene reserve Voorzieningen (5) Voorziening Jubileum Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (7) Lasten Besteed aan de doelstelligen (8) Lonen en salarissen (9) Sociale lasten (10) Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Uitvoeringskosten eigen organisatie (12) Financiële baten en lasten (13) Saldo van baten en lasten

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken (geregistreerd onder KvKnummer ), statutair gevestigd te Haarlem, bestaan voornamelijk uit het samenbrengen en/of nader tot elkaar brengen van bedrijven, overheid en het maatschappelijk middenveld, om samenwerkingsverbanden ter verbetering van de leefbaarheid in de gemeente Haarlem en omliggende gemeenten tot stand te brengen. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelsleden Bij de vennootschap was in 2016 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2015: 1). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde

11 Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende bankrente-opbrengsten en - lasten

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Verbouwingen 10 Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen bankrente Waarborgsommen

13 3. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., bestuurrekening ABN AMRO Bank N.V., zakelijk flexibel deposito Gelden onderweg PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening Jubileum Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december De jaarlijkse dotatie bedraagt In 2016 is tevens de dotatie van 2015 meegenomen. 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

14 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Accountant Bankrente en -kosten Vooruitontvangen bedragen NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Het jaarbedrag voor de huur van de Freddie Oversteegenstraat 315 te Haarlem bedraagt 8.952,-. Einddatum van de huurovereenkomst is 1 maart

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Activiteiten Fondsen Gemeente Onderwijs Pasmatch Personeelskosten Projecten Sponsors Besteed aan de doelstelligen Project lasten - Uitbesteed werk algemeen Project lasten - Uitbesteed werk PR/communicatie Project lasten - activiteitenkosten t.b.v. vrijwilligersdagen Personeelskosten 9. Lonen en salarissen Bruto lonen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Afschrijvingen 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris Uitvoeringskosten eigen organisatie Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Diverse kosten Overige personeelskosten Kostenvergoedingen

16 Huisvestingskosten 2016 Huur Energie Schoonmaak Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Drukwerk en kantoorbenodigdheden Telefoon en porti Accountant Diverse kosten Reis- en verblijfkosten Jubileum kosten Overige kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Ondertekening bestuur voor akkoord Haarlem, 24 mei 2017 R.H. Bloemers S.C.J. Teerling - De Bruijn