Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening Concept. Geen accountantscontrole toegepast

Transcriptie

1 Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht Rapport inzake de jaarrekening 2009

2 CONCEPT Afdeling: Accountants Culemborg, 8 april 2010 Inhoud Accountantsrapport Pagina 1 Samenstellingsverklaring 1 2 Resultaten 2 Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst- en verliesrekening 13

3 CONCEPT d.d Afdeling: Accountants Culemborg, 8 april 2010 Vereniging Genootschap Kunstliefde T.a.v. het bestuur p/a Nobelstraat EN UTRECHT Geachte bestuursleden, 1 Samenstellingsverklaring Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve nog geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.

4 CONCEPT d.d Resultaten Bespreking van de resultaten Over het boekjaar 2009 werd een resultaat behaald van , tegenover een resultaat over het boekjaar 2008 van In 2009 is derhalve sprake van een stijging van Dit valt als volgt weer te geven: % % Omzet , ,0 Inkoopwaarde , ,9 Brutowinst , ,1 Personeelskosten , ,1 Afschrijvingen 687 0, ,9 Overige bedrijfskosten , , , ,2 Bedrijfsresultaat , ,9 Som der financiële baten en lasten 549 0, ,8 Resultaat , ,7

5 CONCEPT d.d Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het genootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Ondernemingsvermogen Langlopende schulden Blijkens voorstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2009 ten opzichte van 31 december 2008 met gestegen van -740 in 2008 tot in Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend,

6 CONCEPT d.d Balans per 31 december Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

7 CONCEPT d.d Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

8 CONCEPT d.d Winst- en verliesrekening over Brutomarge Salarissen Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Som der financiële baten en lasten Resultaat

9 CONCEPT d.d Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte afwaarderingen in verband met oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Omzet Onder netto-omzet worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Personeelskosten Onder lonen & salarissen zijn begrepen de brutoloonkosten verminderd met ontvangen ziekengelden en vermeerderd met managementkosten.

10 CONCEPT d.d Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op aanschafwaarde of waarde na herwaardering. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Met eventuele restwaarde wordt geen rekening gehouden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

11 CONCEPT d.d Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties worden als volgt weergegeven: Stand per 1 januari 2009 Inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen 593 Afschrijvingen materiële vaste activa -687 Saldo -94 Stand per 31 december 2009 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages 20% Inventaris en computerapparatuur wordt in 5 jaar afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

12 CONCEPT d.d Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Overige vorderingen en overlopende activa Uitkering verzekering Beamer Diverse subsidies en bijdragen verbouwing Gemeente Utrecht/Stokroos Kunstverkopen e.d Contributies Voorschotten 2007/ Overige subsidies/bijdragen Vooruitontvangen contributies Barinkomsten Divers Liquide middelen Kas Postbank, Rentemeerrekening DSB Bank termijndeposito F. van Lanschot Bankiers N.V Postbank, Plusrekening Postbank, rekening

13 CONCEPT d.d Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar Eigen vermogen per 1 januari Resultaat boekjaar Eigen vermogen per 31 december Langlopende schulden Leningen o/g Lening Kerkhofprijs Lening Van Dokkumprijs De leningen worden in april 2010 terugbetaald, er is geen rente verschuldigd. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

14 CONCEPT d.d Overige schulden en overlopende passiva Overige kosten Gemeente Utrecht verbouwingssubsidie Kosten website Reservering uitk. verzekering voor verbouwing Kosten jubileum Accountancy Diverse kosten vrijwilligers Salariskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Nog te betalen verbouwingskosten Vooruitontvangen contributie /huur tekenzaal Arbeidsvoorwaardenverbetering Vooruitontvangen subsidie lichtplan Vooruitontvangen subsidie Stichting Dioraphte Reservering vakantiegelden Door te betalen aan De Belofte Afdracht kunstaankopen

15 CONCEPT d.d Toelichting op de winst- en verliesrekening Brutomarge Omzet Inkoopwaarde Omzet Contributie werkende leden Contributie Kunstlievende leden Donaties, schenkingen en giften Contributie Bedrijfsvrienden Contributie De Belofte Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage Bijdragen voor externe tentoonstellingen Fondsenbijdragen voor De Belofte Cursussen Overige bijdragen Horeca, omzetrekeningen Commissie op tentoonstellingsverkopen Kwijtschelding lening Boellaardfonds Verkopen boeken en bundels Online galerie Inkoopwaarde Kosten tentoonstellingen Horeca, inkooprekeningen

16 CONCEPT d.d Salarissen Salarissen Sociale lasten Reiskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Inzet vrijwilligers Overige personeelskosten Cursussen vrijwilligers-personeel Arbeidsvoorwaardenverbetering Verbetering Arbeidsvoorwaarden subsidie Gemeente Utrecht Reïntegratie subsidie Gemeente Utrecht Bijdrage Stichting Dioraphte voor artistiek leider Vrijwilligerssubsidie Gemeente Utrecht Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur Onderhoud en reparatie Energie en water Verbouwingskosten minus ontvangen subsidie/bijdragen Onderverhuur tekenruimte etc

17 CONCEPT d.d Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Kopieerkosten Telefoon Porti Automatisering Algemene kosten Bestuurskosten Accountants- en Advieskosten Salarisadministratie Representatie etc Publiciteit etc Assuranties Kosten website Overige kosten Som der financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente en -kosten De rente inzake verbouwingssubsidie van de Gemeente Utrecht is in mindering op de verbouwingskosten gebracht.