Stichting Initiatiefgroep Taalmethode p/a Doddegras AN Veenendaal. Rapport inzake de jaarrekening 2012

Transcriptie

1 p/a Doddegras AN Veenendaal Rapport inzake de jaarrekening 2012

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Algemeen 1 Resultaten 2 Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 9 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 11 Concept d.d. 11 juli 2013

3 p/a Doddegras AN Veenendaal Doorn, 11 juli 2013 Behandeld door: L.L. van der Sluys AA Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2012, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij een controleverklaring afgeven, zoals is opgenomen onder de Overige gegevens. Algemeen Oprichting en doel De stichting is opgericht op 21 juli 1987 en is gevestigd te Gouda. Volgens de statuten, artikel 2, heeft de stichting ten doel, om vanuit artikel 1 van de in de statuten genoemde grondslag, een christelijke taalmethode te ontwikkelen voor de basisscholen en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Volgens de statuten, artikel 3, wordt het vermogen gevormd door: -het door de oprichters tot verwezenlijking van het doel van de stichting bestemde bedrag van vijf en veertig euro in contanten; -subsidies en donaties; -schenkingen, erfstellingen en legaten; -alle andere verkrijgingen en baten. Concept d.d. 11 juli 2013

4 Resultaten Resultatenoverzicht Mutatie % % Netto-omzet , ,0-360 Kostprijs van de omzet ,2 273 Brutomarge , ,8-87 Lonen en salarissen , ,8 329 Sociale lasten , ,2 2 Overige bedrijfskosten , , Som der bedrijfslasten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,4-62 Resultaat , , Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant Concept d.d. 11 juli

5 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2011 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal Concept d.d. 11 juli 2013

6 PASSIVA 31 december december 2011 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Overige reserves Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal Concept d.d. 11 juli

7 Winst-en-verliesrekening over Netto-omzet Kostprijs van de omzet Brutomarge Lonen en salarissen Sociale lasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat Concept d.d. 11 juli

8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren goederen. Onder de netto-omzet wordt mede verstaan de aan het verslagjaar toegerekende opbrengsten uit hoofde van royalties, waarbij deze als gerealiseerd worden beschouwd op het moment van levering van de uitgaven door de uitgever. De netto-omzet uit hoofde van ontvangen giften en collecten worden als gerealiseerd beschouwd op het moment van ontvangst. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte goederen, rekening houdend met een eventuele afwaardering van voorraden in verband met een lagere opbrengstwaarde per balansdatum en/of incourantheid. Concept d.d. 11 juli

9 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen - 31 Overige Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 31 Overige Rente ING Bank Spaarrekening De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen ING Bank Girorekening ING Bank Spaarrekening Concept d.d. 11 juli

10 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden Accountantskosten Kosten deskundigen Concept d.d. 11 juli

11 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Netto-omzet Giften en collecten Kostprijs van de omzet Voorraadmutatie Lonen en salarissen Brutosalarissen Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg in 2012: 0,16 (2011: 0,34), uitgedrukt in fulltime dienstverbanden. Sociale lasten Sociale lasten bedrijfsvereniging Overige bedrijfskosten Bestuurskosten Kosten schrijvers en deskundigen Algemene kosten Bestuurskosten Reiskosten Kosten schrijvers en deskundigen Kosten deskundigen Concept d.d. 11 juli

12 Algemene kosten Porti, telefoon en kantoorkosten Accountantskosten Overige algemene kosten Kamer van Koophandel Vrijval BTW voorgaande jaren Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten Overige rentebaten Rente en kosten bank Concept d.d. 11 juli

13 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid en er derhalve nog geen controleverklaring is verstrekt, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Concept d.d. 11 juli