Concept Concept Concept Concept Concept

Transcriptie

1 Atletiekvereniging Hanzesport Zutphen Deventerachterpad AW Zutphen CONCEPT RAPPORT OVER HET BOEKJAAR 2009

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Resultaat 4 2 Financiële positie 5 3 Accountantsverslag 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BIJLAGE(N) 6 Overzicht vaste activa

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Atletiekvereniging Hanzesport Zutphen Deventerachterpad AW Zutphen Datum : 4 maart 2010 Ons kenmerk : Behandeld door : Christian Voerknecht Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2009 met betrekking tot uw vereniging. accountantsverslag -3-

5 1 RESULTAAT 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2009 bedraagt negatief tegenover 856 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Opbrengsten , , Brutomarge , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , , Overige bedrijfskosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten , , Rentelasten en soortgelijke kosten -77-0, , , , Buitengewone baten , Buitengewone lasten ,3 298 Buitengewoon resultaat , Resultaat , , accountantsverslag -4-

6 2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2009 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. Toename Resultaat Afschrijvingen Cashflow Mutatie werkkapitaal accountantsverslag -5-

7 3 ACCOUNTANTSVERSLAG De samenstellingswerkzaamheden zijn nog niet afgerond en er is geen controle- of beoordelingsopdracht uitgevoerd. Deze conceptjaarrekening is uitsluitend voor intern gebruik en mag niet zonder onze toestemming aan derden ter beschikking worden gesteld. Het is mogelijk dat bij de afronding nog materiële aanpassingen worden aangebracht zodat de uitkomsten in belangrijke mate afwijken van deze conceptjaarekening. accountantsverslag -6-

8 JAARREKENING 2009

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2008 ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Trainerskleding Vlottende activa Vorderingen (2) Lening U/G Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (3) jaarrekening -8-

10 31 december december 2008 PASSIEF Ondernemingsvermogen (4) Vermogen Aad Steijlen prijs Didactic jeugdfonds Zwarte Pieten fonds Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva jaarrekening -9-

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten (6) Kosten Personeelskosten (7) Afschrijvingen (8) Huisvestingskosten (9) Kantoorkosten (10) Verkoopkosten (11) Algemene kosten (12) Verzekeringen (13) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (14) Buitengewone baten (15) Buitengewone lasten (16) Buitengewoon resultaat Resultaat jaarrekening -10-

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. jaarrekening -11-

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Trainerskleding Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in de bijlage. Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Trainerskleding De trainerskleding wordt in drie jaar afgeschreven in verband met veroudering. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Lening SAAZ Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december % jaarrekening -12-

14 Overige vorderingen SAAZ Overlopende activa Unive sponsoring Cursusgelden Rente lening SAAZ Speculaaspoppenactie Liquide middelen ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING deposito ING rente meerrekening ING Bank Kas Gelden onderweg jaarrekening -13-

15 4. Ondernemingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stand per 31 december Aad Steijlen prijs Stand per 1 januari Overwinst - - Stand per 31 december Didactic jeugdfonds Stand per 1 januari Overwinst Stand per 31 december Zwarte Pieten fonds Stand per 1 januari Overwinst - - Dotatie Stand per 31 december jaarrekening -14-

16 5. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Gebruikersgelden Onkostenvergoedingen Accountantskosten Rente- en bankkosten Hanzemare Zaal huur Drukwerk/diversen Cursuskosten Trainerskosten Kilometervergoeding Masseur Bijdrage 55+ groep Simplex Clubkleding Diverse kosten jaarrekening -15-

17 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Contributies Donaties Subsidies Sponsorgelden Trainerskleding Oud ijzer - 75 Oud papier Loterijen/lotto/toto Wedstrijdopbrengsten Talentenfonds Kantine omzet Inschrijfgelden Nordic Walking Les/training derden Overige opbrengsten Personeelskosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Cursuskosten Onkostenvergoeding trainers Reiskosten trainers Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Trainerskleding Huisvestingskosten Huur onroerend goed jaarrekening -16-

18 10. Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon - 75 Porti 2 70 Contributies en abonnementen Accountant Verkoopkosten Vrijwilliggersattentie Representatiekosten Kosten jeugdbestuur Drukwerk en kopieerkosten Drukwerk 86 - Bezorgkosten Promotiekosten Kosten website Drukwerk clubblad KNAU Kosten 8 kastelenloop Kosten Hanzeloop Kosten grote veldloop Kosten baanwedstrijden Kosten wedstrijdcommissie Algemene kosten Kantine Leges Kaderdag Materialen Deelnamegelden Trainerskleding Kosten talentenfonds Overige algemene kosten jaarrekening -17-

19 13. Verzekeringen Rechtsbijstandverzekering WA werkmaterieelverzekering Verzekering verkeersdeelnemers Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente en kosten bank Rente lening SAAZ Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Buitengewoon resultaat 15. Buitengewone baten Afrekening NUON Buitengewone lasten Drukwerk jubileumboekje / afboeking voorraad kleding jaarrekening -18-

20 BIJLAGEN

21 6 OVERZICHT VASTE ACTIVA Omschrijving Jaar % Balans per Investering Verkoop Afschrijving Restwaarde Aanschafwaarde Herinvesteringreserve Winst Afschrijving Balans per Inventaris Chronoprinter , Website , Trainerskleding Trainerskleding , Totaal bijlagen -20-