Tennisvereniging Heerhugowaard Jaarrekening

Transcriptie

1 Tennisvereniging Heerhugowaard Jaarrekening Finaleversie d.d

2 Inhoudsopgave 1. Toelichting jaarrekening pag Recapitulatie boekjaar pag Realisatie opbrengsten pag Realisatie kosten pag Balans pag Kasstroomoverzicht pag. 17

3 Toelichting jaarrekening Het bestuur van Tennisvereniging Heerhugowaard presenteert de jaarrekening over het verenigingsjaar , lopend van 1 oktober 2013 tot en met 30 september De omzet nader beschouwd, mogen we concluderen dat deze zich in lijn heeft ontwikkeld met afgelopen jaren. Met betrekking tot de inkomsten uit contributies is er een dalende trend te zien. Dit wordt veroorzaak door een dalend ledental van de vereniging de afgelopen jaren. Het dalende ledental zal de komende jaren een speerpunt zijn van het bestuur. De kosten nader beschouwd, mogen we concluderen dat deze zich ook niet afwijkend hebben ontwikkeld dit boekjaar. Weliswaar hebben er met betrekking op personeel een aantal mutaties van functies plaatsgevonden. Derhalve zijn de personeelskosten hoger uitgevallen dan begroot. Daarnaast is er onderhoud gepleegd aan hal A, waardoor een deel van de voorziening voor de tennishallen is vrijgevallen a ,-. Op de tennishallen is dit jaar naast de reguliere afschrijvingen ,- versneld afgeschreven op de tennishallen. Dit omdat de waarde van het economisch verkeer van Hal A op dit moment lager dan de boekwaarde is. Daarnaast is er gedoteerd aan voorzieningen voor Tennishallen. De winst voor dit boekjaar komt derhalve op 866,-. Deze boekhoudkundige keuzes zijn gemaakt zodat de waarde van de liquide middelen de boekwaarde van de voorzieningen overstijgen. Dit is van wezenlijk belang derhalve Tennisvereniging Heerhugowaard het niet nastreeft opnieuw vreemd vermogen aan te trekken. Het bestuur heeft dit jaar de boekhouding met betrekking tot de kostenplaatsen herzien, waardoor zij meer inzicht krijgt in de opbrengsten en kosten van verschillende activiteiten welke spelen binnen de vereniging. Het doel van deze herziening is een diepere slag maken bij het in controle houden van kosten. Met betrekking tot de kaspositie is deze verbeterd ten opzichte van afgelopen boekjaar met ,-. Het is prettig te constateren, dat de vereniging ook afgelopen jaar weer met een positief resultaat kan afsluiten. Het Bestuur

4 RECAPITULATIE Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting OPBRENGSTEN CONTRIBUTIES TRAININGEN COMPETITIES HALVERHUUR OVERIGE OPBRENGSTEN TOTAAL KOSTEN KOSTEN AFSCHRIJVINGEN DOTATIES RENTEKOSTEN TOTAAL BEDRIJFSRESULTAAT Incidentele baten Incidentele lasten TOTAAL NETTO RESULTAAT Jaarrekening

5 REALISATIE OPBRENGSTEN Realisatie Begroting Realisatie Begroting OPBRENGSTEN 80 CONTRIBUTIE 801 Contributie senioren Contributies Senioren Inschrijfgeld Senioren Studiekortingen Gezinskortingen Totaal Contributie junioren Contributies Junioren Inschrijfgeld Junioren Totaal Totaal contributies TRAININGEN COMPETITIE 813 Trainingsbijdragen Bijdrage wintertraining Bijdrage zomertraining Bijdrage oefenwedstrijden Bijdrage Tennisschool Totaal Inschrijfgeld competities Bijdrage wintercompetitie Bijdrage zomercompetitie Totaal Inschrijfgeld Toernooien Bijdrage toernooien Totaal trainingen competities HALVERHUUR 820 Halverhuur winterseizoen Halverhuur contracten winter Halverhuur trainers winter Halverhuur commissies winter Halverhuur los winter Totaal Halverhuur zomerseizoen Halverhuur contracten zomer Halverhuur los zomer Totaal Totaal halverhuur Jaarrekening

6 Rek.nr. Omschrijving Realisatie Begroting Realisatie Begroting 85 OVERIGE OPBRENGSTEN 852 Incidentele Sponsoring Incidentele Sponsoring Opbrengst Verhuur Horeca Horeca huuropbrengst Horeca Kostenbijdrage Totaal Opbrengst verhuren winkel Winkel huuropbrengst Winkel Kostenbijdrage Totaal Overige opbrengsten Doorberekende diverse kosten Verhuur vergaderruimten Totaal Totaal overige opbrengsten Jaarrekening

7 Rek.nr. Omschrijving Realisatie Begroting Realisatie Begroting RECAPITULATIE OPBRENGSTEN 801 Contributie senioren Contributie junioren Contributies Trainingsbijdrage Inschrijfgeld competities Inschrijfgeld toernooien Traingingen competities Halverhuur winterseizoen Halverhuur zomerseizoen Halverhuur Incidentele sponsoring Opbrengst Verhuur Horeca Opbrengst Verhuur Winkel Overige opbrengsten Overige Opbrengsten TOTAAL GENERAAL Jaarrekening

8 REALISATIE KOSTEN Rek.nr. Omschrijving 40 KOSTEN Realisatie Begroting Realisatie Begroting 400 Salarissen Salarissen Extra uren Ontvangen Ziekengeld Vakantiegeld Ingeleend personeel Totaal Sociale Lasten Sociale Lasten Bedrijfsveren Premie ziekengeldverzekering Arbo verzuimbegeleiding Totaal Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Autokostenvergoedingen Algemene kostenvergoedingen Studiekosten Geschenken personeel Diverse personeelkosten Totaal Totaal personeelskosten Vrijwilligers Vrijwilligersvergoedingen Opleidingskosten vrijwilligers Diverse kosten vrijwilligers Kosten vrijwilligerstoernooi Totaal Bestuurs Commissiekosten Bestuursvergoedingen Vergaderkosten Diverse bestuurskosten Diverse commissiekosten Totaal Jaarrekening

9 Rek.nr. Omschrijving Realisatie Begroting Realisatie Begroting 415 Alg.Beheers administratiekosten Telefoon Telexosten vereniging Telefoonkosten derden Kosten automatisering Portokosten Contributie Abonnementen Advieskosten Representatiekosten Kosten publiciteit Kosten salarisverwerking Kantoorkosten Drukwerken en fotokopieën Overige algemene kosten Totaal Energie Belasting Assurantie Electra Gas Water Belastingen en Heffingen Verzekeringspremies Totaal Kosten Gebouwen en Inventaris Onderhoud gebouwen Installat Onderhoud Park en Bestrating Onderhoud inventarissen Onderhoud brandstof roll.mat Gereedschap en kleinmateriaal Sanitaire benodigdheden Schoonmaakkosten Kosten vuilafvoer Kosten beveiliging Overige huisvestingskosten Totaal Kosten Park en banen Kosten gem. Heerhugowaard Kosten aanplant groen Gravel en afvoer oud Netten, Lijnen en div.materialen Relamping buitenbanen Diverse kosten Park en Banen Totaal Jaarrekening

10 Rek.nr. Omschrijving Realisatie Begroting Realisatie Begroting 430 KNLTB Kosten KNLTB Contributies KNLTB Verenigingsbijdrage KNLTB Kosten aanmaak pasjes KNLTB Div.kosten en boetes Totaal Competitie toernooikosten Inschrijfgeld competities Inschrijfgeld toernooien Ballenvebruik Consumpties teams Kosten wedstrijdleiding Kosten scheidsrechters Prijzen Kosten kampioenen Trainingsmateriaal Kosten topteams Div.competitie toernooikosten Totaal Halhuur Halhuur intern Hal en zaalhuur extern Totaal Festiviteiten Evenementen Nieuwjaarsreceptie Competitie festiviteiten Diverse Evenementen Totaal Kosten Opslag en Magazine Periodieke drukkosten Opslag Bezorgkosten en Porti Opslag Totaal TOTAAL KOSTEN Jaarrekening

11 Rek.nr. Omschrijving 46 AFSCHRIJVINGEN Realisatie Begroting Realisatie Begroting 460 Afschrijving gebouwen Afschrijving Clubgebouw Afschrijving Tennishallen Afwaardering Tennishallen Totaal Afschrijving Park en Banen Afschrijving Park renovatie Afschrijving Baanverlichting Afschrijving Tribune baan Totaal Afschrijving Inventarissen Afschrijving Inventarissen Afschrijving Rollend materieel Afschrijving trekkers en toebeh TOTAAL AFSCHRIJVINGEN DOTATIES 470 Dotaties aan reserves Dotatie onderhoud Clubgebouw Dotatie onderhoud Tennishallen Dotatie onderhoud Buitenbanen 47 TOTAAL DOTATIES RENTE 480 Rentelasten Periodieke Bank en rentekosten Rente van OG Leningen Totaal Rentebaten Ontvangen rente Banktegoeden Totaal TOTAAL RENTE RESULTAAT Jaarrekening

12 Rek.nr. Omschrijving Realisatie Begroting Realisatie Begroting RECAPITULATIE KOSTEN 400 Salarissen Sociale Lasten Overige Personeelskosten Vrijwilligers Bestuurs en Commissiekosten Alg.Beheers en admin.kosten Energie Belasting Assurantie Kosten gebouwen en Inventaris Kosten Park en Banen KNLTB kosten Competitie toernooikosten Halhuur Intern en Extern Festiviteiten Evenementen Kosten Opslag en Magazine Operationele kosten Afschrijving gebouwen Afschrijving Park en Banen Afschrijving Inventarissen Afschrijving rollend materieel Afschrijvingen Dotaties aan reserves Dotaties Rentelasten Rentebaten Rente resultaat TOTAAL GENERAAL Jaarrekening

13 TOELICHTING BALANS ACTIVA Vaste Activa Clubgebouw Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Tennishallen Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Afwaardering boekjaar Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Baanverlichting Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Parkrenovatie Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Tribune baan 1 Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Inventarissen Aanschafwaarde Investeringen lopend boekjaar 666 Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Rollend Materieel Aanschafwaarde Afschrijving boekjaar Afschrijvingen t/m Totale afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Totaal Vaste activa Jaarrekening

14 Niet vlottende activa Langlopende Leningen Lening Sticht.Prestatief Tennis HHWaard Afboeking volgens afspraak Totaal niet vlottende activa Vlottende Activa Debiteuren Debiteuren Subadministratie Debiteuren PC Leden Overige vorderingen Te vorderen bankrente Diverse te ontvangen posten Vooruitbetaalde bedragen Assurantie premie Belastingen en heffingen Diverse periodieke posten Liquide Middelen Kas Administratie Rabo rekening courant Rabo deposito rekening TOTAAL LIQUIDE MIDDELEN Voorraden Tennisballen voor winterperiode Totaal vlottende activa Totaal Activa Jaarrekening

15 TOELICHTING BALANS PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Stand 1 oktober aanvang boekjaar Resultaat lopend boekjaar Totaal eigen vermogen Voorzieningen Groot onderhoud Clubgebouw Stand aanvang boekjaar Dotatie uit resultatenrekening Onttrekking Stand einde boekjaar Groot onderhoud Tennishallen Stand aanvang boekjaar Dotatie uit resultatenrekening Onttrekking Stand einde boekjaar Groot onderhoud Buitenbanen Stand aanvang boekjaar Dotatie uit resultatenrekening Onttrekking Stand einde boekjaar Totaal voorzieningen Schulden en Lange Termijn Lening Rabo OG Stand aanvang boekjaar Afgelost dit boekjaar Stand lening einde boekjaar Lening Rabo OG Stand aanvang boekjaar Afgelost dit boekjaar Stand lening einde boekjaar Totaal schulden lange termijn Schulden op Korte Termijn Crediteuren Crediteuren subadministratie Overige Schulden Schuld aan leden 293 Diverse schulden Omzetbelasting Af te dragen OB Loonheffing en Premieheffing Af te dragen Loon premieheffing Jaarrekening

16 Vooruitonvangen Debiteuren PC Leden Halhuur winterseizoen Stichting Nut Aflossingsverplichting Aflossingsverplichting Rabobank Totaal schulden op korte termijn Totaal Passiva Jaarrekening

17 Kasstroomoverzicht Aanpassingen om het nettoresultaat aan te sluiten op de door de operationele activiteiten gegenereerde kasstroom: Nettoresultaat voor aftrek rente Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Afboeking schuld Kasstroom op winstbasis Mutaties in NWC Vorderingen Voorraden Korte Schulden Mutatie NWC 182 Kasstroom uit Operationele activiteiten Kasstroom uit Investeringsactiviteiten 666 Financieringsactiviteiten Per saldo betaalde rente plus rentecorrectie Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie Liquide middelen Jaarrekening