Rapport inzake jaarrekening. 1 september 2013 t/m 31 augustus Vineyard Gemeente Wageningen. te Wageningen

Transcriptie

1 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen

2 INHOUD JAARVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Bestemming van het resultaat Resultaat JAARREKENING 1 BALANS 2 WINST- EN VERLIESREKENING 3 KASSTROOMOVERZICHT 4 TOELICHTING OP DE BALANS 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BIJLAGEN 1 Specificatie van de materiële vaste activa

3 JAARVERSLAG

4 Aan het bestuur van: Vineyard Gemeente Wageningen Postbus AP Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september augustus 214 met betrekking tot uw kerkgenootschap. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september augustus 214 van Vineyard Gemeente Wageningen waarin begrepen de balans met telling van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2. Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 1 september augustus 214 van samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van Vineyard Gemeente Wageningen verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van Vineyard Gemeente Wageningen. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 441 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. DRACHTEN, 7 april 215. Bastiaans Adviesgroep de heer J. Nienhuis - 1 -

5 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus Algemeen Activiteiten De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap. 3 Bestemming van het resultaat Het resultaat over het boekjaar 1 september augustus 214 bedraagt tegenover een resultaat over het boekjaar 1 september augustus 213 van De bespreking van het resultaat volgt hierna. 4 Resultaat Uitgaande van de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september augustus 214 en over het boekjaar 1 september augustus 213 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: % % Verschil % Opbrengsten Brutomarge Personeelskosten Kosten visie en beleid Huisvestingskosten Kosten samenkomsten Gemeenteactiviteiten Algemene kosten Afschrijvingen Som der kosten Resultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat

6 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 JAARREKENING - 3 -

7 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 BALANS ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Apparatuur Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2 Te vorderen belastingen en premies Leningen aan derden 15. Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

8 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 BALANS PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfondsen 5 Bestemmingsfondsen Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Schulden aan kredietinstellingen 43 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

9 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 WINST- EN VERLIESREKENING Baten Opbrengsten Lasten Personeelskosten Kosten leiding en bestuur Huisvestingskosten Kosten samenkomsten Kantoorkosten Gemeenteactiviteiten Algemene kosten Afschrijvingen Som der kosten Resultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat

10 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 KASSTROOMOVERZICHT De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Mutatie bestemmingsfondsen Afschrijvingen / mutatie voorzieningen 4.75 Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente 1.77 Betaalde rente 1.46 Overige operationele activiteiten 31 Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

11 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 TOELICHTING OP DE BALANS Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 1 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Apparatuur Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 1 september Investeringen Afschrijvingen Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Stand per 31 augustus

12 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus Kortlopende vorderingen Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Te vorderen belastingen en premies Te vorderen pensioenpremies Stand per 31 augustus Leningen aan derden Lening gemeentelid Voorziening lening -15. Stand per 31 augustus 15. Overige vorderingen en overlopende activa Verstrekte voorschotten Vooruitbetaalde abonnementen Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde bedragen 998 Nog te ontvangen bedragen 3.13 Rekening courant Exploitatie 642 Stand per 31 augustus

13 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus Liquide middelen 214 Liquide middelen ING bank ING bank.652 spaarrekening ING bank. 54 ING bank ING bank.4 spaarrekening 573 ING bank ING bank.647 spaarrekening 11 ING bank ING bank ING bank ING bank Stand per 31 augustus Eigen vermogen Het verloop van het kapitaal van het kerkgenootschap wordt in het onderstaand overzicht weergegeven: Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 augustus Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsfondsen Renovatie kapel 2.25 Stand per 31 augustus

14 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen 43 Stand per 31 augustus 43 Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing Stand per 31 augustus Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur Nog te betalen bedragen Nog af te dragen Vineyard Benelux Vooruitontvangen bedragen 6.56 Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Rekening courant Missions Rekening courant Short-Term Rekening courant Exploitatie Stand per 31 augustus

15 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september augustus 214 en het boekjaar 1 september augustus 213 nader toegelicht: Opbrengsten (7) Giften algemene middelen Collecten algemene middelen Opbrengst verhuur Personeelskosten (8) Bruto lonen personeel Mutatie reservering vakantiegeld Mutatie reservering eindejaarsuitkering 4.96 Ziekteverzuimverzekering Sociale werkgeverslasten personeel Pensioenpremies personeel Doorberekende personeelskosten Kosten leiding en bestuur (9) Visie- en beleidskosten Studie en toerusting kader Vrijwilligersvergoedingen 1.2 Reiskostenvergoedingen 411 Onkostenvergoedingen Reiskostenvergoedingen voorganger Onkostenvergoedingen voorganger Horeca uitgaven Vervolg op volgende pagina

16 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 Vervolg van vorige pagina. Huisvesting en faciliteiten samenkomst (1) Huur kerk Huur kantoor- en studioruimte Onderhoud en reparaties gebouwen Energieverbruik Verzekering onroerend goed Teruggaaf energiebelasting Kosten samenkomsten (11) Sprekersvergoedingen Kleine inventaris 22 Onderhoud apparatuur 452 Kosten aanbiddingsteam Kosten gastvrijheidsteam 232 Kosten koffie, thee, etc Kantoorkosten (12) Kantoorbenodigdheden 485 Contributies, abonnementen en heffingen Porti Telefoon Automatiseringskosten Gemeenteactiviteiten (13) Kinderen Tieners/jeugd Jongvolwassenen Onderwijs Pastoraat Diakonie 1.17 Evangelisatie Zending Representatiekosten 1 Overige kosten gemeenteactiviteiten Vervolg op volgende pagina

17 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 Vervolg van vorige pagina. Algemene kosten (14) Administratiekosten Advieskosten Onderhoud ICT en financiën Diverse verzekeringen Mutatie voorziening lening 15. Bijdragen Vineyard Benelux Overige algemene kosten Afschrijvingen (15) Afschrijving apparatuur Financiële baten (16) Rentebaten Financiële lasten (16) Rente- en bankkosten

18 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus 214 BIJLAGEN

19 Rapport inzake jaarrekening 1 september augustus Specificatie van de materiële vaste activa Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf- CumulatieveAfschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrijving 213/ Apparatuur 212 JVC HD4 Camera systeem 2% HP 455 G1 laptop incl. software 2% Karren t.b.v. apparatuur 2% Kar mengpaneel 2%