Balans per 31 december 2012

Transcriptie

1 Balans per 31 december 2012 Activa Materiële vaste activa - Verbouwingen Installaties Inventaris en apparatuur Automatisering Vlottende activa Voorraden Debiteuren Vorderingen Liquide middelen Totaal generaal Passiva Algemene Reserve Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal generaal Jaarrekening van

2 Exploitatierekening over 2012 Rekening Rekening Baten Omzetten Subsidies en giften Verhuur theater Horeca Entreegelden Kindertheaterclub Totaal omzet Directe kosten Kosten artiesten Overige programmakosten Inkoop horeca Totaal directe kosten Bruto marge Lasten Salarislasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Kantoor en administratiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Financieringskosten Resultaat bedrijfsuitoefening Saldo buitengewone lasten en baten Exploitatie saldo Jaarrekening van

3 Grondslagen van de financiële verslaglegging Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in Euro Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. de aanschafprijs, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs. De afschrijvingstermijnen in jaren bedragen: Verbouwingen 5 tot 10 jaar Installaties 5 tot 8 jaar Inventaris en apparatuur 5 jaar Automatiseringsapparatuur 5 jaar Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de inkoopprijzen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Niet in de balans opgenomen verplichtingen In de balans is geen verplichting opgenomen voor de ultimo jaar nog niet opgenomen vakantiedagen door werknemers. Onder normale omstandigheden worden de vakantiedagen opgenomen in het jaar waarin de rechten op deze dagen zijn opgebouwd. Bij tussentijds vertrek dienen de vakantiedagen die nog niet zijn opgenomen aan de werknemer uitbetaald te worden. Aangezien het vorenstaande incidenteel zal voorkomen is voor deze verplichting geen voorziening in de balans opgenomen. Grondslagen voor de resultaatbepaling De in de resultatenrekening opgenomen baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten worden bepaald op historische basis. Jaarrekening van

4 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Materiële vaste activa Aanschaffingswaarde begin jaar Investeringen Desinvesteringen 0 0 Aanschaffingswaarde ultimo jaar Afschrijvingen tot en met vorig boekjaar Afschrijvingen boekjaar Afschrijving desinvesteringen 0 0 Totaal van de afschrijvingen Boekwaarde ultimo jaar Afschrijving in procenten van de boekwaarde per 1 januari 23 % 19 % Boekwaarde in procenten van de aanschafwaarde per 31 december 21 % 27 % De staat van vaste activa en afschrijvingen is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa Voorraden Bier en alcoholhoudende dranken Frisdranken koffie en snoepwaar Emballage Vorderingen Premie ziekengeldverzekering Waarborgsom PTT Post Omzetbelasting Te vorderen rente Nog te ontvangen inkomsten bonus Brand Vooruitbetaalde verzekerings premie Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Kas Rabobank rek-courant Rabobank telerekening ING Postbank Jaarrekening van

5 Passiva Vermogen Algemene reserve per 1 januari Bij: Winst boekjaar Bij: van bestemmingsreserves 0 0 Saldo ultimo jaar Onderhandse leningen Lening Mercurius BV inzake verbouwing Af: Aflossing boekjaar Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen, premie's soc. verzekeringen Diverse kortlopende schulden Belastingen, premie's pensioenen en soc. verzekeringen Loonbelasting Premie Ziekengeldverzekering Diverse kortlopende schulden Nog te betalen posten Te betalen administratiekosten Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen subsidie stg Raifeissen inz Piano Vakantiegeld verplichting Jaarrekening van

6 Toelichting op de exploitatierekening over 2012 Baten Omzetten Rekening Rekening Subsidies en giften Exploitatie subsidie gemeente Landgraaf Subsidie gemeente Landgraaf extra bijdragen Donatie dhr. Janssen Stg Raifeissen inz piano Rabobank Parkstad Limburg Sponsors jaarprogramma Stg. Algemeen belang, Literaire Brunch Huis voor de Kunsten Stg. Steunfonds Jeugdigen Kwijtschelding Lening Mercurius Diverse giften en bijdragen Omzetten Verhuur theater Verhuur servies en inventaris Doorberekende techniekkosten Omzet horeca hoog BTW tarief Omzet horeca laag BTW tarief Omzet entrees evenementen laag btw tarief Omzet entrees evenementen hoog btw tarief Resultaat Kindertheaterclub Totaal opbrengsten Directe kosten Kosten artiesten Bruto lonen Artiesten met zelfstandig/inhoudingsplichtigen verkla Reis en verblijfkosten Overige kosten programma Huur geluid en licht installaties Huur piano Huur inventaris Decors en zaalaankleding Kosten muziek cd's, cassettes, BUMA Kosten horeca Inkoop horeca hoog BTW tarief Inkoop horeca laag BTW tarief Totaal directe kosten Jaarrekening van

7 Lasten Rekening Rekening Salariskosten Bruto lonen Sociale lasten Overige personeelskosten Kantine kosten Opleidingskosten 28 0 Reiskosten woon-werkverkeer Kostenvergoeding vrijwilligers Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur Onderhoud gebouwen, installaties en inventaris Schoonmaakkosten Toiletmiddelen Belastingen Energie en water Aanschaf kleine inventaris Afschrijvingen Afschrijving verbouwingen Afschrijving installaties Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving automatisering Afschrijving oninbare debiteuren Kantoor en administratiekosten Kantoorbehoeften en computersupplies Abonnementen en contributies Portokosten Kosten telecommunicatie Administratiekosten Jaarrekening van

8 Rekening Rekening Algemene kosten Vergunningen Verzekeringen Overige algemene kosten Verkoopkosten Advertenties en reclamedrukwerk Theaterbrochure Representatiekosten Financieringskosten Rente en kosten rekening courant Rabobank Rente lening Mercurius Diverse lasten en baten Vergoeding energiebelasting Jaarrekening van