STICHTING POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER

Transcriptie

1 RA PPORT STICHTING POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER inzake de jaarrekening 2017 d.d. 20 april 201a: JG

2 INHOUDSOPGAVE Rapport 1 Algemene opmerkingen 1 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Toelichting algemeen 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de exploitatierekening Overige gegevens Overige gegevens 20 d.d. 20 april 2018: ~

3 1 Algemene opmerkingen 1.1 Het bestuur De stichting Burgerweeshuis kent het bestuursmodel waann het bestuur van de stichting eindverantwoordelijk is voor de gang van zaken. d.d. 20 april 2018: ;},() 1

4 BALANS PER 31 DECEMB ER 2017 ( na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa Inventaris geluid en licht Inventaris algemeen Computers Vlottende activa Voorraden Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa behorende bij de controleverklari~.ll d.d. 20 apni201s: () N 2

5 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve club van de toekomst Bestemmingsreserve externe evenementen Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva d.d. 20 april 2018: Jù 3

6 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS DEVENTER EXPLOITATIEREKENING OVER Recettes Brutomarge horeca-omzet Brutomarge horeca-omzet extern Overige baten Totaal inkomsten Personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Huisvestingskosten Kosten techniek Publiciteitskosten Organisatiekosten Vrijwilligerskosten Kosten activiteiten Som der kosten Rentebaten Exploitatie resultaat -/ / Bestemming resultaat 2017 : Onttrekking Algemene reserve Dotatie bestemmingsreserve club van de toekomst Onttrekking bestemmingsreserve club van de toekomst / d.d. 20 april 2018: ~ 4

7 ST POPPODIUM HET BUR GERWEESHUIS, DEVENTER TOELICHT ING OP DE JAARREKENING Algemeen De activiteiten van Stichting Poppodium Het Burgerweeshuis, bestaat in hoofdzaak uit het organiseren en produceren van culturele, educatieve en recreatieve activiteiten voor met name jongeren en jong volwassenen in de regio Deventer. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van door het bestuur goedgekeurde grondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers Waar nodig zijn de cijfers over het voorgaande boekjaar ten behoeve van de vergelijkbaarheid aangepast. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. In deze jaarrekening zijn geen financiële derivaten opgenomen. d.d. 20 april 2018: J ~ 5

8 ST POPPODIUM HET BUR GERWEESHUIS, DEVENTER Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd op nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. d.d. 20 april 2018: J0 6

9 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER TOELICHTING OP DE BALANS Materiële vaste activa Inventaris Inventaris Geluid Algemeen Computers Totaal Cumulatieve verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen ( ) (77.889) (1.756) ( ) Boekwaarde Afschrijvingen 2017 (31.279) (8.947) (1.447) (41.673) Investeringen Desinvestering aanschaf 2017 (10.697) (10.697) Desinvestering afschrijving Boekwaarde 31 december Afschrijvingspercentages 20% 10%-20% 20% 20% d.d. 20 april 2018: da 7

10 ST POPPODIUM HET BUR GERWEESHUIS, DEVENTER Vlottende activa Voorraden Dranken Emballage Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Te ontvangen podiumplan subsidie Te ontvangen subsidies NL Fonds Podiumkunsten Te ontvangen omzetbonus Te ontvangen subsidie Do-it! Provincie Overijssel Te vorderen overige rente Overige vorderingen Te ontvangen subsidie Pr.Bernard Cult.Fonds Weekomzet d.d. 20 april 201s: 3N 8

11 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Overlopende activa Vooruitbetaalde assurantiepremies Vooruitbetaalde gages artiesten Vooruitbetaalde kosten Noorderslag Vooruitbetaalde abonnementen Vooruitbetaalde kosten Oud & Nieuw Vooruitbetaalde kosten drukwerk en reclame Vooruitbetaalde onderhoud contracten Overige overlopende activa Liquide middelen Kas Rabobank d.d. 20 april 2018: ;:j::] 9

12 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve club van de toekomst Bestemmingsreserve externe evenementen Algemene reserve Stand 1 januari Resultaatbestemming Stand 31 december / Als uitgangspunt wil het bestuur een half jaar aan personeelskosten kunnen opvangen uit de algemene reserve. Op basis van onze personeelskosten moet de algemene reserve toegroeien naar circa ,-. Bestemmingsreserve club van de toekomst Stand 1 januari Dotatie Onttrekking Stand 31 december Het bestuur heeft besloten dat de bestemmingsreserve Verbouwing wordt herbenoemd in Club van de Toekomst. In 2017 zijn er giften ontvangen ten behoeve van de Club van de Toekomst, deze doteren we één op één aan de bestemmingsreserve Club van de Toekomst. d.d. 20 april 2018: J(} 10

13 ST POPPODIUM HET BUR GERWEESHUIS, DEVENTER Bestemmingsreserve externe evenementen Stand 1 januari Dotatie Stand 31 december Het bestuur heeft besloten de bestemmingsreserve vervanging geluid en licht te herbenoemen in externe evenementen. Vervanging van licht en geluid wordt geactiveerd onder de materiële vaste activa en middels jaarlijkse afschrijving ten laste gebracht van de exploitatie. Evenementen kennen daarentegen risicovolle en vaak externe factoren. Eventuele tegenvallers kunnen met deze reserve worden opgevangen. De hoogte van de bestemmingsreserve wordt het komende jaar vastgesteld. Voor nu is het bestaande bedrag aangehouden. d.d. 20 april 201a: ~;::s 11

14 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva Overige schulden Accountantskosten Buma Artiesten Energiekosten Overige schulden Overlopende passiva Vooruit ontvangen Subsidies Tekengeld Grolsch Vooruit ontvangen BBC Fiches in omloop Voorverkoop kaartjes Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Cultuurkaart Bankkosten Waarborgsommen Overige d.d. 20 april 2018: ~ 12

15 ST POPPODIUM HET BUR GERWEESHUIS, DEVENTER Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Er geldt een opzegtermijn van zes maanden. d.d. 20 april 201a: JD 13

16 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Recettes Concerten Dance Projecten Extern Brutomarge horeca-omzet Omzet horeca Inkoopwaarde horeca Omzet horeca extern Inkoopwaarde horeca extern ( ) ( ) ( ) ( ) Overige baten Exploitatiesubsidie Gemeente Deventer Subsidie Podiumplan Provincie Overijssel Subsidie Do lt! Provincie Overijssel Nederlands Fonds voor Podiumkunsten Subsidie Leeuwenkuil/New Arts Gemeente Deventer/Provincie Brutomarge verhuur Verhuur oefenruimtes Sponsoring en advertenties Vrijval fiches in omloop School activiteiten Club van de toekomst Subsidie Deventer Internationaal Evenementen Extern d.d. 20 april 2018: J\J 14

17 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Ziekenverzuimverzekering en kosten arbodiensten Detachering KonnecteD Kosten salarisadministratie Cursuskosten Overige personeelskosten Personeel Het personeel in dienst van de stichting bedroeg in fte. en ,75 fte. Tevens maakt de stichting gebruik van een grote groep vrijwilligers, zzp-ers en detachering KonnecteD. Afschrijvingen vaste activa Geluid en licht Inventaris algemeen Computers behorende bij de controlever~r'.~ d.d. 20 april 2018: ~ 15

18 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Onroerende zaakbelasting Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten Kosten techniek Huur/lease PA Kosten PA Publiciteitskosten Publiciteitskosten algemeen Overige publiciteitskosten behorende bij de controleverk~ng d.d. 20 april 2018: <J~ 16

19 ST POPPODIUM HET BURGERWE ESHUIS, DEVENTER Organisatiekosten Abonnementen en contributies Inrichting / kleine aanschaffingen Drukwerk en kantoorbenodigdheden Automatisering Accountantskosten Overige advieskosten Club van de toekomst Assurantiepremie Kosten telecommunicatie Porti- en vrachtkosten Congreskosten Bankkosten Overige algemene kosten Vrijwilligerskosten Onkostenvergoeding Overige kosten vrijwilligers d.d. 20 april 2018: ~ 17

20 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER Kosten activiteiten Kosten concerten Kosten dance Kosten Do It! / Podiumplan Kosten externe evenementen Kosten café activiteiten Kosten School activiteiten d.d. 20 april 2018: J 1\) 18

21 ST POPPODIUM HET BURGERWEESHUIS, DEVENTER OVERIGE GEGEVENS Resultaat Resulterend is het resultaat van de stichting negatief. Resultaatbestemming 2017 Door het bestuur is besloten dat het negatieve resultaat groot als volgt wordt bestemd: Onttrekking algemene reserve : Dotatie bestemmingsreserve club van de toekomst : Ondertekening directie In dit rapport is opgenomen de jaarrekening van Stichting Poppodium Het Burgerweeshuis. De jaarrekening is ondertekend door van Stichting Poppodium Het Burgerweeshuis. Deventer, 20 april 2018 behorende bij de controleve~~ring d.d. 20 april 2018: c J~ 19