Stichting Instituut Fondsenwerving. gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting Instituut Fondsenwerving gevestigd te Utrecht Rapport inzake de Jaarrekening 2014

2 Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 Bijlagen 1. Bijlage 1 19 Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 1

3 Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 2

4 Bestuursverslag Het bestuursverslag is als bijlage bij de jaarrekening gevoegd. Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 3

5 Jaarrekening Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 4

6 Balans per 31 december 2014 (vóór resultaatverdeling) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 5

7 Passiva Stichtingsvermogen 4 Bestemmingsreserves Algemene reserve Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 6

8 Staat van baten en lasten over Baten 9 Bijdrage Vereniging Instituut 10 Fondsenwerving Sponsorbijdragen Doorbelaste kosten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der lasten Bedrijfsresultaat Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Buitengewoon resultaat Netto resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Onverdeeld resultaat Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 7

9 Kasstroomoverzicht over 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 250 Verandering in werkkapitaal Debiteuren Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Buitengewone baten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Desinvesteringen financiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie schulden aan kredietinstellingen Mutatie geldmiddelen - Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 8

10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa Overige immateriële vaste activa wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs en wordt volgens de lineaire methode afgeschreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting Instituut Fondsenwerving. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Handelsdebiteuren Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 9

11 De vorderingen op handelsdebiteuren worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Eigen vermogen Bestemmingsreserves Algemene reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen Afschrijvingen immateriële vaste activa De afschrijving op immateriële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen materiële vaste activa De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden onder de buitengewone baten en lasten verantwoord. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Instituut Fondsenwerving geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 10

12 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2014 Boekwaarde per 31 december 2014 Dit betreft het keurmerk en is in 2013 volledig afgeschreven. 1 Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen -250 Saldo mutaties -250 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 11

13 Financiële vaste activa Deelnemingen Financiële vaste activa Deelnemingen Stand per 1 januari 2014 Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari Mutaties Desinv nettovermogens- en aanschaffingswaarde Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Boekwaarde per 31 december Deelnemingen Deelneming 33% IF Academy B.V Deze deelneming zal in 2014 worden vervreemd voor een bedrag Derhalve is de deelnemening in afwijking van de algemene toelichting, gewaardeerd op reëele waarde. Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 12

14 Het saldo debiteuren ultimo 2014 betreft facturen over het boekjaar 2014 en zijn ook als bate in 2014 verantwoord. Passiva 4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestem- Algemene mingsreser- ves reserve Resultaat boekjaar Totaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Vrijval ten gunste van algemene reserve Overboeking Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Overboeking naar andere reserves Stand per 31 december Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Vrijval van bestemmingsreserve Stand per 31 december De algemene reserve kent een negatief saldo. De verplichtingen, voornamelijk uit bestaande vooruit ontvangen bedragen, zijn hoger dan de activa. Het beleid van het bestuur is erop gericht onder meer door kostenbesparing een sterkere balans te realiseren. Het positieve resultaat over 2014 zal dan ook worden toegevoegd aan de algemene reserve. Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 13

15 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Banken Banken ING rekening courant Overige schulden en overlopende passiva Overige rekening-courant Accountantskosten Vooruitgefactureerde lidmaatschappen Vakantiegeld Overlopende passiva Overige rekening-courant Rekening-courant IF Academy Rekening-courant Vereniging IF De rekening-courant met IF Academy is bij verkoop van de deelneming vrijgevallen ten gunste van het resultaat. De rekening-courant Vereniging IF is kwijtgescholden per ultimo Het saldo betrof een boekhoudkundig saldo welke was ontstaan in de verdeling lasten tot en met boekjaar De kwijtschelding is mede bedoeld ter versterking van het eigen vermogen van de stichting. Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Met ingang van 1 januari 2013 huurt de stichting voor een periode van drie jaar kantoorruimte aan de Joseph Haydnlaan 2a (K101). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 14

16 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Baten Bijdrage Vereniging Instituut Fondsenwerving Sponsorbijdragen Doorbelaste kosten Sponsorbijdragen Sponsorbijdragen Doorbelaste kosten Giften en baten uit fondsenwerving Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Huisvestingskosten Betaalde huur Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 15

17 Verkoopkosten Vakblad Zaalhuur en catering Reis- en verblijfkosten Advertentiekosten Beurskosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Sprekers Overige verkoopkosten Algemene kosten Abonnementen en contributies Assurantiepremie Accountantskosten Notariskosten Advieskosten Rente- en bankkosten Kantoorkosten Overige algemene kosten Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming IF Academy B.V Buitengewoon resultaat Buitengewone baten Buitengewone lasten Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 16

18 Buitengewone baten Vrijval crediteuren en reserveringen Kwijtschelding rekening-courant Vereniging IF Correctie crediteuren, nog te betalen en vooruitbetaalde bedragen Correctie debiteuren en vooruitontvangen bedragen Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 17

19 Bijlagen Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 18

20 1. Bijlage 1 Bestuursverslag 2014 Stichting Instituut Fondsenwerving, Utrecht 19