FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG

2 INHOUDSOPGAVE FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG ACCOUNTANTSRAPPORT Blz. Hoofdstuk 2, Bestuursverslag 2 FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening 2014 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van de financiële verslaglegging 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat 17 Gebeurtenissen na balansdatum 17 Controleverklaring 18 BIJLAGE A. Jaarrekening 2014 Stichting Weeshuis Tuin 20 B. Jaarrekening 2014 Stichting Museum Elisabeth Weeshuis 22

3 Aan het bestuur van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis Herenstraat BR CULEMBORG Culemborg, 25 juni 2015 Ons kenmerk: LC ACCOUNTANTSSRAPPORT Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis te Culemborg gecontroleerd. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens op pagina 18 van het financieel jaarverslag. 1 Collé Accountancy Administratie en Advies Kamersven SH Maarheeze T: M: E: lars@colle-accountancy.nl I: KvK nummer

4 Hoofdstuk 1, BESTUURSVERSLAG Het bestuursverslag ligt ter inzage op het kantoor van de Stichting. 2

5 FINANCIEEL VERSLAG 3

6 BALANS PER VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Verbouwing - - Inventaris - - VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekering Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

7 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG PASSIVA KAPITAAL Overige reserves Bestemmingsreserves VOORZIENINGEN Voorziening taxaties Voorziening herinrichting ontwerpfase KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

8 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG Baten werkelijk begroting werkelijk Vaste bijdragen Incidentele bijdragen Overige baten Totale baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Huisvestingskosten Algemene beheerskosten Tentoonstellingen/activiteiten Voorzieningen Rente Totale lasten Saldo staat van baten en lasten voor projecten Projecten Saldo staat van baten en lasten na projecten Besteed aan bijzondere bestemming Resultaat Toevoeging c.q. onttrekking overige reserves

9 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva tegen nominale waarde gewaardeerd; activa waar nodig onder aftrek van voorzieningen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek BW2. Vergelijkende cijfers De in de jaarrekening opgenomen cijfers van het voorafgaande boekjaar zijn, indien noodzakelijk, voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderde met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houden met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Afschrijving Afschrijvings- Actief percentage % Verbouwingen inventaris Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde. 7

10 Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Kapitaal Het bestuur kan uit de overige reserves of uit positieve resultaten van de staat van baten en lasten bedragen oormerken voor toekomstige uitgaven. Dergelijke posten worden opgenomen als bestemmingsreserve. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De baten omvatten subsidie, opbrengsten uit verleende diensten en overige baten. De baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 8

11 TOELICHTING OP DE BALANS STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven: Verbouwing Inventaris Totaal Boekwaarde begin boekjaar Mutaties in boekjaar: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde einde boekjaar Aanschafwaarde einde boekjaar Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde einde boekjaar VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad

12 Vorderingen Debiteuren Debiteuren Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen inzake verzekering Nog te ontvangen rente Liquide middelen ABN-AMRO, rekening-courant ABN-AMRO, spaarrekeningen Kas De banksaldi staan ter vrije beschikking van de Stichting. 10

13 KAPITAAL Overige reserves Stand begin boekjaar Bij: uit winstbestemming Bij: toevoeging bestemmingsreserve museuminrichting Stand einde boekjaar Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve aankopen Bestemmingsreserve restauratie Bestemmingsreserve museuminrichting Stand einde boekjaar De bestemmingsreserves aankopen en restauratie zijn gedurende het boekjaar niet gemuteerd. De bestemmingsreserve museuminrichting is in verband met de afronding van de herinrichting van het museum in 2014 toegevoegd aan de overige reserves. VOORZIENINGEN Voorziening taxaties Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar Stand per 31 december De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. 11

14 Voorziening herinrichting ontwerpfase Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Huisvestingskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Accountantskosten Collectiekosten Personeelskosten Vooruitontvangen subsidie Overige schulden en overlopende passiva NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurovereenkomsten De stichting heeft een huurovereenkomst inzake onroerend goed voor onbepaalde tijd afgesloten. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden. De jaarlijkse huur bedraagt circa (prijspeil 2014). 12

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG Baten werkelijk begroting werkelijk Vaste bijdragen Subsidie Gemeente Culemborg Huursubsidie Bijdrage onderhoud Incidentele bijdragen Subsidie Vrienden Overige incidentele bijdragen Overige baten Entreegelden Bruto marge balie verkoop Educatie projecten Huwelijkssluitingen Verhuur museumruimten Overige inkomsten

16 Personeelskosten werkelijk begroting werkelijk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Ziekteverzuimverzekering Interim directeur Conservator Stagiaires Vrijwilligerskosten Reis- en verblijfskosten Studiekosten Overige personeelskosten Bij de stichting is er een werknemer in dienst, daarnaast wordt er 0,5 werknemer ingehuurd. Totaal is er op full time basis 1,5 werknemer werkzaam voor de stichting (2013: idem). De bezoldiging voor de bestuursleden bedraagt in (2013: 0). Afschrijvingskosten materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Huisvestingskosten Huurkosten Gas, water en Electra Kosten gemeenschappelijke ruimten Onderhoud Beveiligingskosten Schoonmaakkosten Belastingen

17 werkelijk begroting werkelijk Algemene beheerskosten Assurantiekosten Accountants- en advieskosten Telefoonkosten Contributies/lidmaatschappen Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Porti/drukwerk Onderhoud inventaris Oninbare debiteuren Overige algemene kosten Tentoonstellingen / activiteiten Educatieve projecten Representatie/reclame kosten Kosten tentoonstellingen/expositie Onderhoud collectie Overige activiteiten Voorzieningen Dotatie voorziening herinrichting ontwerpfase Dotatie voorziening taxaties Dotatie voorziening restauraties

18 Rente werkelijk begroting werkelijk Ontvangen rente Bank Betaalde rente/bankkosten Projecten Baten projecten Lasten projecten Dit betreft de herinrichting van het museum. De herinrichting is 2014 afgerond. 16

19 OVERIGE GEGEVENS Voorstel bestemming van het resultaat Het resultaat over 2014 bedraagt positief. Aan het bestuur zal worden voorgesteld het resultaat als volgt te bestemmen: - Toevoeging aan de overige reserves Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van materiële invloed zijn op deze jaarrekening 17

20 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel jaarrapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis te Culemborg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven met inachtneming van Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over jaarrekening op basis van onze controle, verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Vanwege de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van de oordeelonthouding", zijn wij echter niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren. Onderbouwing van de oordeelonthouding Gegeven de aard van de activiteiten en de omvang van de entiteit kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen baten en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten. Oordeelonthouding Vanwege het belang van de in de paragraaf "Onderbouwing van de oordeelonthouding" beschreven aangelegenheid zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren. Derhalve kunnen wij geen oordeel geven omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Maarheeze, 25 juni 2015 Collé Accountancy Administratie en Advies L.D.G.J. Collé RA 18

21 BIJLAGEN 19

22 BIJLAGE A BALANS PER VAN STICHTING WEESHUIS TUIN ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Rekening-courant Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis TOTAAL ACTIVA

23 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT TE CULEMBORG PASSIVA KAPITAAL Overige reserves TOTAAL PASSIVA

24 BIJLAGE B BALANS PER VAN STICHTING MUSEUM ELISABETH WEESHUIS ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Collectie TOTAAL ACTIVA

25 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT TE CULEMBORG PASSIVA KAPITAAL Overige reserves TOTAAL PASSIVA