Stichting "De Kopermolen" Vaals. gevestigd te Vaals. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 6 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 12

3 Balans per 31 december 2013 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2012 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Emballage Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Liquide middelen jaarrekening 2013 pagina 3

4 Balans per 31 december 2013 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2012 Stichtingskapitaal Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten Overige schulden (75) Vaals, 4 april jaarrekening 2013 pagina 4

5 Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting Baten Directe lasten 9 (18.629) (26.659) Baten -/- directe lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 12 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (2.722) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (2.383) Vaals, 4 april 2014 jaarrekening 2013 pagina 5

6 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het organiseren van culturele activiteiten. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Een voorziening voor incourantheid is, zonodig, in mindering op de waarde gebracht. Emballage De emballage is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, dan wel tegen de gebruikswaarde. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. jaarrekening 2013 pagina 6

7 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Voorzieningen Orgelfonds In 2005 is begonnen met het treffen van een voorziening ter financiering van de voorgenomen restauratie van het orgel. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. jaarrekening 2013 pagina 7

8 VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2012: Inventaris Aanschafwaarden Afschrijvingen (628) Overzicht mutaties 2013: Stand 31 december Investeringen Afschrijvingen (4.300) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Aanschafwaarden Afschrijvingen (7.031) Afschrijvingspercentage: 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: Handelsgoederen Emballage Toelichting op de voorraden: De voorraad is conform de voorraadlijst per ultimo boekjaar jaarrekening 2013 pagina 8

9 Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Voorraad cd/lectuur Voorraad drank Voorraad diversen Emballage Voorraad embalage ) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Toelichting op de vorderingen: De post openstaande debiteuren is conform de debiteurenlijst per ultimo boekjaar. Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting ) Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank Rabobank (beleggingsrek.) jaarrekening 2013 pagina 9

10 PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op (2.383) ) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: Orgelfonds Toelichting op de voorzieningen: Het betreft een voorziening die gevormd is voor toekomstige kosten in verband met het orgel. Verloop van de voorzieningen: Orgelfonds Stand 1 januari Stand 31 december ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten Overige schulden (75) jaarrekening 2013 pagina 10

11 Toelichting op de kortlopende schulden: De post openstaande crediteuren is conform de crediteurenlijst per ultimo boekjaar. Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Kruisposten Crediteuren Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Af te dragen loonheffing Overige schulden Netto lonen (75) - jaarrekening 2013 pagina 11

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten Omzet Overige baten ) Directe lasten Kostprijs van de omzet ) Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten ) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving inventaris ) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten jaarrekening 2013 pagina 12

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente bank jaarrekening 2013 pagina 13