KOENEN EN CO - tot Steun van NIHS Limburg. te Maastricht. Stichting. Accountantsrapport 2013

Transcriptie

1 KOENEN EN CO Stichting te Maastricht tot Steun van NIHS Limburg Accountantsrapport 2013

2 KOENEN EN CO Renier Nafzgerstraat 104 Postbus 1722 NL6201 BS Maastricht T+31(0) Aan het bestuur van F+31(0) Bergerstraat BE MAASTRICHT KvK Becon BVA Maastricht, 20 juni 2014 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de bij dit rapport opgenomen jaarrekening2013 van Stichting tot Steun van NIHS Limburg te Maastricht gesteld. Het rapport omvat mede de jaarrekening2013, bestaande uit de balans ultimo 2013, de exploitatierekening over 2013 en de toelichting op beide. Wij vertrouwen erop hiermee aan de door u verstrekte opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Koenen en Co Accountants rs. A.G.J. mans RA Koenen en Co is lidvan Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountantsen advieskantoren. Toepasselijk zijn de algemene voorwaarden van Koenen en Co. Aansprakelijkheid is beperkt overeenkomstig het in de algemene voorwaarden bepaalde. Deze voorwaarden zijn op 15 juli 2009 gedeponeerd ter griffie van de Rechtbank te Roermond onder nummer 19/2009 en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

3 Exploitatierekening Algemene Balans Grondslagen Toelichting Toelichting Afschrijvingsstaat B.T.W.overzicht KOENEN EN CO INHOUDSOPGAVE I.Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring II. Jaarrekening per 31 december 2013 over 2013 toelichting van waardering en resultaatbepaling op de onderscheiden posten van de balans per 31 december 2013 op de onderscheiden posten van de exploitatierekening over 2013 III. Bijlagen onroerende zaken

4 KOENEN EN CO I.ACCOUNTANTSRAPPORTAGE Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening2013 van te Maastricht, bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de exploitatierekening over 2013 met de toelichting gesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een stellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheiden de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekeningberust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor stellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het vatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het stellen van de jaarrekeningtoegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekeningkunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekeninggesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 "organisaties zonder winststreven". Toelichting Wij vestigen de aandacht erop dat in de jaarrekeninggeen jaarverslagen begroting is opgenomen. 4

5 Koopmans KOENEN EN CO Ondertekening Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Maastricht, 20 juni 2014 Koenen en Co Accountants Dr. A.G.J. RA 5 mg g

6 KOENEN EN CO U. JAARREKENING 6 giggg

7 KOENEN EN CO BALANS PER ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onroerende zaken Vorderingen Rekeningcourant NIHS Limburg Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

8 KOENEN EN CO 31 DECEMBER 2013 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal VOORZIENINGEN Overige voorzieningen LANGLOPENDE SCHULDEN Waarborgsommen KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningcourant NIHS Limburg Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva "

9 KOENEN EN CO EXPLOITATIEREKENING OVER Baten Huuropbrengsten Financiële baten en lasten Totaal baten Lasten Afschrijvingen Huisvestingskosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal lasten Exploitatieresultaat "

10 KOENEN EN CO ALGEMENE TOELICHTING ACTIVITEITEN De activiteiten van, statutair gevestigd te Maastricht, bestaan voornamelijk uit het verkrijgen, vervreemden en exploiteren van registergoederen en het aanwenden van de nettoinkomsten ter fmanciële ondersteuning van de NederlandsIsraelitische Hoofdsynagoge Limburg (NIHS Limburg) of haar rechtsopvolger. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekeningis opgesteld onder toepssing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 "organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Overschotten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke tekorten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekeningbekend zijn geworden. 10

11 KOENEN EN CO WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De vorderingen zijn gewaardeerd op basis van de nominale waarde. Voor het risico van oninbaarheid is een voorziening getroffen op basis van een individuele beoordeling der posten. De overige voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Bij de bepaling van de baten en lasten zijn de gebruikelijke beginselen ter zake van toerekening aan het verslagjaar, realisatie van overschotten en het nemen van tekorten gehanteerd. 11

12 KOENEN EN CO TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA Onroerende zaken Voor een specificatie per bedrijfsmiddel verwijzen wij naar de bijlagen. De WOZwaarde van de bedrijfsgebouwen en terreinen bedraagt op toestanddatum circa VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Rekeningcourant NIHS Limburg Saldo per 1januari Mutaties Rente, 2,5% over het gemiddelde saldo Donatie ultimo boekjaar Saldo per 31 december Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen

13 KOENEN EN CO LIQUIDE MIDDELEN Deutsche Bank Deutsche Bank ABN AMRO ABN AMRO

14 KOENEN EN CO PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Saldo per 1januari Exploitatieresultaat boekjaar Saldo per 31 december VOORZIENINGEN Saldo per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Waarborgsommen Winkelpanden Roermond KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningcourant NIHS Limburg Saldo per 1januari Mutaties Rente, 2,5% over het gemiddelde saldo Saldo per 31 december Belastingen en premies sociale verzekeringen B.T.W Voor de berekening van de B.T.W.schuld ultimo 2012 verwijzen wij naar de bijlagen. 14

15 KOENEN EN CO Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Vooruitontvangen huur Vooruitontvangen subsidie rijk onderhoud Synagoge (Nationaal Restauratiefonds)

16 KOENEN EN CO M TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE EXPLOITATIEREKENING OVER BATEN Huuropbrengsten Huur Hamstraat 18a Roermond Huur Hamstraat 20a Roermond Huur Capucijnengang 2 Maastricht Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Rentebaten Rente rekeningcourant NIHS Limburg 497 Rente en kosten bank Rentelasten Rente rekeningcourant NIHS Limburg 634 LASTEN Afschrijvingen Onroerende zaken

17 KOENEN EN CO Huisvestingskosten Onderhoud en reparaties gebouwen Belastingen en zakelijke lasten Overige kosten gebouwen (architect en monumentenwacht) Algemene kosten Accountantskosten Contributies en abonnementen 80 Verzekeringen Incidentele lasten Stichting Joods onderwijs Maastricht Donatie aan derden Subsidie NIHS Maastricht, 20 juni 2014 B. Wesly S. Manassen Voorzitter Secretaris 17

18 KOENEN EN CO III. BIJL AGEN gyggg 18

19 10 AFSCHRIJVINGSSTAAT ONROERENDE ZAKEN Omschrijving Aanschaf Boekwaarde Afschrijving 2013 Boekwaarde waarde Percentage Bedrag % Synagoge Capucijnengang 2 Synagoge Hamstraat 2020a Verbouwing pand Maastricht Verbouwing pand Roermond Herstel goot en dak O Z Z 19

20 KOENEN EN CO B.T.W.OVERZICHT 2013 Omzet volgens de exploitatierekening Af: huur januari Bij: vooruitontvangen huur januari Hiervan belast met 21% Hiervan belast met 0% Voorbelasting Afgedragen op aangiften eerste t/m derde kwartaal Balansschuld per 31 december Afgedragen op aangifte vierde kwartaal 2013 in Middels suppletie te ontvangen 29 20