Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg AC ROTTERDAM. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg AC ROTTERDAM Jaarrekening 2016

2 Rafael gemeente De Rank T.a.v. het bestuur Ringvaartweg AC ROTTERDAM Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 1. JAARREKENING - 2 -

4 1.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa Vorderingen [2] Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen [3] Totaal activazijde ROTTERDAM, Rafael gemeente De Rank M. van der Plas - voorzitter T. Smits-de Jong - secretaris M. Kramp-de Boon - penningmeester - 3 -

5 1.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen [4] Kapitaal Voorzieningen [5] Overige voorzieningen Langlopende schulden [6] Andere obligatie- en onderhandse leningen Kortlopende schulden [7] Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde ROTTERDAM, Rafael gemeente De Rank M. van der Plas - voorzitter T. Smits-de Jong - secretaris M. Kramp-de Boon - penningmeester - 4 -

6 1.2 Winst- en verliesrekening over Baten [8] Directe lasten [9] Afschrijvingen [10] Overige bedrijfskosten [11] Som der lasten Bedrijfsresultaat Rentelasten [12] Som der financiële baten en lasten Resultaat ROTTERDAM, Rafael gemeente De Rank M. van der Plas - voorzitter T. Smits-de Jong - secretaris M. Kramp-de Boon - penningmeester - 5 -

7 1.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Onderneming Rafael gemeente De Rank, statutair gevestigd te Rotterdam is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Economische eenheid Het kerkgenootschap maakt deel uit van Rafael Nederland. Verbonden partijen Naast de maatschappijen die onder de financiële vaste activa zijn vermeld, zijn nog de volgende verbonden partijen verbonden met de vennootschap: - Rafael Nederland. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen en op gebouwen in eigen gebruik wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een huurkoop-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de huurkoop-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. Afschrijvingspercentages: Verbouwingen en inventaris 20 % Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het kerkgenootschap. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen

8 1.3 Toelichting op de jaarrekening Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening gebouwen: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor aanschaf en groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De opbouw van de voorziening is afhankelijk van het in enig jaar behaalde resultaat. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Baten worden verantwoord in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

9 1.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Totaal 2016 Totaal 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen [2] Debiteuren Debiteuren Overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen [3]

10 1.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [4] Kapitaal Kapitaal Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. VOORZIENINGEN [5] Overige voorzieningen Voorziening gebouwen LANGLOPENDE SCHULDEN [6] Onderhandse leningen Huurkoop KORTLOPENDE SCHULDEN [7] Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Aflossingsverplichtingen huurkoop Crediteuren Crediteuren

11 1.4 Toelichting op de balans Overige schulden Vooruitontvangen Overlopende passiva Nog te betalen kosten

12 1.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Baten [8] De baten over 2016 zijn ten opzichte van het vorige boekjaar met 4,6% gestegen. Directe lasten [9] Afschrijvingen materiële vaste activa [10] Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwingen en inventaris Overige lasten [11] Overige personeelslasten Huisvesting Lasten techniek Representatie & geschenken Kantoor Algemeen Overige personeelslasten Vrijwilligersvergoeding Huisvesting Huisvestingskosten Doorberekende huur Lasten techniek Kosten techniek Reis, verteer, representatie & geschenken

13 1.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Kantoor Algemeen Financiële baten en lasten Rentelasten [12] Rente huurkoop Bankrente en -kosten