Vereniging Skiclub Wolfskamer te Huizen Financieel verslag seizoen 2014/2015 per 31 juli 2015

Transcriptie

1 Vereniging Skiclub Wolfskamer te Financieel verslag seizoen 2014/2015 per 31 juli 2015

2 Inhoud Pagina Financiële positie 3 Staat van herkomst en besteding der middelen 3 Kasstroomoverzicht 4 Balans per 31 juli Exploitatierekening over 2014/ Overzicht verloop vaste activa 7 Toelichting balans 8 Toelichting exploitatierekening 12

3 Skiclub Wolfskamer Pagina 3 Financiële positie Beschikbaar op lange termijn Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal De afname van het werkkapitaal bedraagt Staat van herkomst en besteding der middelen Herkomst van middelen Resultaat Afschrijvingen /2015 Cash-flow Toename voorzieningen - Toename langlopende lening Besteding van middelen Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa - Belastingen voorgaande jaren Per saldo een afname van het werkkapitaal Mutaties in Mutatie Voorraden Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden

4 Skiclub Wolfskamer Pagina 4 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Verenigingsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen - Veranderingen in het werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Saldo nog te splitsen materiële vaste activa - Investeringen in immateriële vaste activa - Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa /2015 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie herwaarderingsreserve - - Mutatie reserve - - Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. Samenstelling geldmiddelen 2014/2015 Liquide middelen per 1 augustus Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 juli

5 Skiclub Wolfskamer Pagina 5 Balans per 31 juli 2015 Activa Immateriële vaste activa Goodwil overname kantine Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Skiheuvels Overige bedrijfsmiddelen Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Herwaarderingsreserve - Herwaardering gebouwen Herwaardering skiheuvels Overige reserves Voorzieningen Voorziening Latente Belastingverplichtingen Overige voorzieningen - Voorziening Jubileum Voorziening Groot Onderhoud Gebouw Voorziening Assurantie Risico Voorziening Ziekengeld Voorziening Calamiteiten Fonds Langlopende schulden Hypothecaire lening Kortopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Totaal passiva

6 Skiclub Wolfskamer Pagina 6 Exploitatierekening over 2014/2015 Begroting / Realisatie h.j. Realisatie h.j. / Realisatie v.j. Begroting Realisatie Realisatie 2014/ /2015 rea - bud 2013/2014 hj - vj Baten Contributies en inschrijfgelden Lesgelden Materiaalverhuur Opbrengst kantine Overige opbrengsten Sponsoring Totaal baten % Lasten Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten en kosten vrijwil kosten vrijwilligers Afschrijvingen imat. vaste activa Afschrijvingen mat. vaste activa Huisvestingskosten Inkoop ski's, snowboards, etc Onderhoud- en baankosten Evenementen en kosten verenigingsleven Kosten Snowboardcommissie Kosten Wedstrijdteam PR - kosten Accountants- administratie en advieskosten advieskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal lasten % Saldo van baten en lasten Rente baten Rente- en soortgelijke lasten Totaal financiële baten en lasten Exploitatiesaldo voor belastingen Belastingen Exploitatiesaldo na belastingen

7 Skiclub Wolfskamer Pagina 7 Overzicht verloop Vaste activa 2014/2015 Des- Beginbalans Investeringen investeringen Afschrijvingen Eindbalans Immateriële vaste activa Goodwil overname kantine Materiële vaste activa Terrein Gebouw Herwaardering gebouw Onderhoud gebouw Skiheuvels Herwaardering skiheuvels Overige bedrijfsmiddelen

8 Skiclub Wolfskamer Pagina 8 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Activa Vlottende activa Voorraden - Après-ski Café Kleding Sleutelhangers Pin's Passion jeugdcommissie Vorderingen - Debiteuren Belastingen - Te vorderen omzetbelasting Te vorderen vennootschapsbelasting Overige vorderingen - Emballage Bedrijfsfietsenplan Overlopende activa - Verzekeringen Erfpacht Overige Liquide middelen

9 Skiclub Wolfskamer Pagina 9 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Passiva Eigen vermogen Herwaarderingsreserve Overige reserves Herwaarderingsreserve Stand per 1 augustus Dotatie - - Stand per 31 juli Deze herwaardering is ontstaan in 2002 door waardering van grond en terrein tegen de werkelijke waarde. Overige reserves Stand per 1 augustus Exploitatiesaldo na belastingen Stand per 31 juli Voorzieningen Belastingen Overige Belastingen Deze voorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belastingtarief. Stand per 1 augustus Af: Mutatie in verband met verschil commerciële en fiscale waardering materiële vaste activa - - Af: Actieve latentie in verband met het feit dat fiscaal geen voorzieningen kunnen worden gevormd - - Stand per 31 juli In seizoen 2014/2015 hebben geen mutaties plaatsgevonden. Overige - Voorziening Jubileum Voorziening Groot Onderhoud Gebouw Voorziening Assurantie Risico Voorziening Ziekengeld Voorziening Calamiteiten Fonds

10 Skiclub Wolfskamer Pagina 10 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Voorziening Jubileum Het bestuur heeft op 14 november 2008 besloten om de voorziening te bevriezen op Voorziening Groot Onderhoud Gebouw Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op Voorziening Assurantie Risico Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op Voorziening Ziekengeld Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op Voorziening Calamiteiten Fonds Het bestuur heeft op 14 november 2008 besloten om de voorziening te bevriezen op Langlopende schulden Hypothecaire lening Stand per 1 januari Hoofdsom Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 juli Deze lening is in 2013 door de Gemeente verstrekt ter financiering van de aankoop van zand voor de aanleg van baan 6 en 7. Het betreft een renteloze lening. De aflossing bedraagt 866,66 per maand, voor het laatst op 1 oktober Als zekerheid is gesteld het recht van erfpacht op een perceel grond gelegen aan de IJsselmeerstraat 5 te. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen komend boekjaar - Hypothecaire lening Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen - Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Loonheffing

11 Skiclub Wolfskamer Pagina 11 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Overige schulden - Borgsommen sleutels Ontvangen bijdragen Club van 100 -/- uitgaven Overlopende passiva - Vooruitgefactureerde contributies en inschrijfgelden Vooruitgefactureerde sponsoring Te betalen vakantiedagen en overuren Te betalen vakantiegeld Te betalen kosten overig

12 Skiclub Wolfskamer Pagina 12 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 Baten Contributies en inschrijfgelden Lesgelden Materiaal verhuur Opbrengst kantine Diverse opbrengsten Schoolskiën Baanhuur Skibox verhuur Opbrengst kluisjes Sponsoring Opbrengst reklameborden Baten zijn met 9,4% toegenomen Lonen en salarissen Brutolonen Geactiveerde loonkosten inzake baan 6/ Werk derden Sociale lasten Loonkosten zijn met 14,6% toegenomen. Overige personeelskosten en kosten vrijwilligers Oude dagsvoorziening Arbokosten Werkkleding Opleidingskosten Reis- en onkostenvergoeding Kantinekosten / voedsel / drank Vrijwilligersvergoeding Overige personeelskosten Overige personeelskosten zijn met 9,1% afgenomen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingskosten overname som kantine Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Skiheuvels Overige bedrijfsmiddelen

13 Skiclub Wolfskamer Pagina 13 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 Huisvestingskosten Gas, water en elektra Belastingen en zakelijke lasten Bewaking en beveiliging Vuilafvoer Erfpacht Huur grond - 75 Overige Inkoop ski's, snowboards, etc. Inkoop ski's en snowboards verhuur Inkoop ski stokken Inkoop slalom stokken Onderhoud en baankosten Onderhoud terrein Onderhoudskosten en baanmateriaal Onderhoud gebouwen Onkosten liften Onderhoud verlichting - 51 Glijmiddelen Onderhoud inventaris Evenementen en kosten verenigingsleven Evenementen Bestuurskosten

14 Skiclub Wolfskamer Pagina 14 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 PR - kosten Advertentie en reklamekosten Website kosten Overige PR kosten Accountants, administratie en advieskosten Loonadministratie Juridische kosten Advieskosten Kantoor- en algemene kosten Automatiseringskosten Bedrijfsverzekeringen Telefoon-, fax- en portokosten Kantoorbenodigdheden Kleine aanschaffingen Portikosten en verzendkosten Contributies en abonnementen Overige kosten Rente baten Rente spaarrekening en deposito's Rente en soortgelijke lasten Kosten betalingsverkeer Afsluitkosten hypothecaire lening