Stichting Prosea Marine Education Mariahoek 16/ LG Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Mariahoek 16/ LG Utrecht Rapport inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 2 Resultaten 2 Financiële positie 3 Bestuursverslag 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Bijlage Samenstellingsverklaring afgegeven

3 Mariahoek 16/ LG Utrecht Doorn, 20 april 2016 Geachte directie, geachte leden van de Raad van Toezicht, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2015, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Prosea Marine Education is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410H, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Prosea Marine Education. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 Algemeen Doelstelling De doelstelling van de stichting bestaat in hoofdzaak uit het bevorderen en ondersteunen van het inzicht in en de bewustwording van het belang van de bescherming van het mariene milieu. De stichting richt zich daarbij op personen die professioneel direct of indirect gebruik (gaan) maken van de zee en daardoor een verantwoordelijkheid (gaan) dragen ten aanzien van de bescherming van het mariene milieu. Juridische structuur Stichting Prosea Marine Education is gevestigd aan de Mariahoek en houdt aldaar kantoor. Resultaten Resultatenoverzicht Mutatie % % Baten , , Directe kosten , , Bruto-resultaat , , Lonen en salarissen , , Sociale lasten , ,6 682 Pensioenkosten , ,0 460 Overige organisatiekosten , , Totaal operationele kosten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , Resultaat , ,

5 Resultaatanalyse Resultaat gunstiger door: Hogere bruto-resultaat Hogere financiële baten en lasten Resultaat ongunstiger door: Hogere lonen en salarissen Hogere sociale lasten 682 Hogere pensioenkosten 460 Hogere overige organisatiekosten Verbetering resultaat Financiële positie Verkorte opstelling balans % % Activa Vorderingen , ,8 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Reserves en fondsen , ,1 Kortlopende schulden , , , ,0 Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant 3

6 Bestuursverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting en is tegen kostprijs te verkrijgen. 4

7 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2014 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen ter zake van pensioenen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

8 PASSIVA 31 december december 2014 Reserves en fondsen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal

9 Staat van baten en lasten over Baten Directe kosten Bruto-resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige organisatiekosten Totaal operationele kosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 48 - Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat Zowel het resultaat over 2015 als het resultaat over 2014 is gemuteerd op de algemene reserves. 7

10 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Handelsdebiteuren Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 48 - Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Deconsolidaties - 1 Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Resultaatbepaling Baten Baten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidies worden verantwoord als baten zodra zij gerealiseerd zijn en wanneer het besluit tot toekenning schriftelijk door de subsidieverstrekker is bevestigd. Directe kosten De directe kosten betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte diensten. 9

12 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Saldo mutaties - Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33,33% 10

13 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Stand per 31 december Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Te vorderen subsidies Rente bank Liquide middelen ASN Bank ING Bank Kas

14 Reserves en fondsen Algemene reserves Algemene reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overige schulden Nog uit te voeren projecten Reservering nog te betalen overuren Reservering vakantiegeld Accountantskosten Stichting De Noordzee Netto lonen De lening van Stichting de Noordzee is begin 2015 afgelost

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Subsidiegelden Opbrengsten cursisten Overige opbrengsten Directe kosten Projectkosten Reis- en verblijfkosten projecten Lonen en salarissen Brutosalarissen Sociale lasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioenkosten Pensioenkosten Overige organisatiekosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur

16 Kantoorkosten Telefoon- en portokosten Onderhoud en aanvulling inventaris Bestuurskosten ICT kosten doorbelast Drukwerk Verzekeringen Website Overige kantoorkosten Algemene kosten Inhuur externen Reis- en verblijfkosten Advieskosten Accountantskosten Niet aftrekbare BTW Kosten salarisadministratie Personeelskosten Diversen Secretariaatsondersteuning Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten 48 - Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten w.o. lening Stichting De Noordzee

17 Utrecht, 20 april 2016 Stichting Prosea Marine Education w.g. dhr. J.P. van Dessel Directeur-bestuurder w.g. dhr.c. Blonk Lid Raad van Toezicht w.g. dhr. G. Verhagen MICS Lid Raad van Toezicht w.g. dhr. T. Baartmans Lid Raad van Toezicht w.g. dhr. S. Hassing Lid Raad van Toezicht 15