Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden Zijpendaalstraat PS Nijmegen. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden Zijpendaalstraat PS Nijmegen

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring 4 Voorwoord 4 Jaarstukken 2016 Jaarrekening 5 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Waarderingsgrondslagen 9 Bijlagen

3 Accountantsrapportage 3

4 Aan: Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden TAV het bestuur Zijpendaalstraat PS NIJMEGEN Datum: Ons kenmerk: 26 oktober 2017, Rotterdam 0013 Geachte bestuur, Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2016, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2016, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Controle op volledigheid en juistheid vond onzerzijds niet plaats. Hoogachtend, Consulere BV 4

5 JAARREKENING 5

6 BALANS PER 31 december 2016 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Gebouwen Inventaris Totaal Materiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen - Debiteuren Liquide middelen Totaal activa

7 BALANS PER 31 december 2016 NA WINSTBESTEMMING IN EURO PASSIVA Reserves en Fondsen Algemene Reserve Langlopende schulden Hypothecaire leningen Leningen o/g Crediteuren Crediteuren Kortlopende schulden - Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva - Nog te betalen eindejaarsrevering Nog te betalen nettoloon Nog te betalen gemeentelijke belastingen Nog te betalen gas, water en electra Nog te betalen drukwerk Nog te betalen projectkosten Nog te betalen advies- en juridische kosten Nog te betalen vrijwilligersvergoeding Totaal passiva

8 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 IN EURO Baten - Baten uit Fondsenwerving Overige Baten Som der Baten Besteed aan doelstelling - Doelstelling Beheer en Administratie - Lonen en salarissen Sociale Lasten Overige Personeelslasten Huisvestigingskosten Bedrijfslasten Algemene lasten Afboekingen Vorderingen Correctie beginposten Rentelasten en soortgelijke lasten Som der bedrijfslasten Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone Baten Saldo Resultaatbestemming Algemene Reserve

9 Waarderingsgrondslagen Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden bestaan voornamelijk uit: Ouderparticipatie Taalcursussen Bij- en gastlessen culturele excursies De directie In het boekjaar werd de directie gevormd door het bestuur. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen die zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De actuele wordt bepaald op grond van taxaties van deskundigen die om de drie a vijf jaar plaatsvinden. Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen 9

10 Latente belastingvorderingen en verplichtingen Latente belastingvorderingen en verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voorzover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeien uit voorwaartse verliescompensatie, worden gewaardeerd indien in redelijke mate kan worden aangenomen dat deze zullen worden gerealiseerd. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde of contante waarde. De belastinglatentie over de herwaardering bedrijfsgebouwen en terreinen geschiedt tegen de benaderde contante waarde. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belastingen over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, tenzij de verwerving heeft plaatsgevonden tegen uitgifte van eigen aandelen. De in verworven groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen worden op de aankoopprijs in mindering gebracht. 10