STICHTING NEDERLANDS BAKKERIJMUSEUM TE HATTEM RAPPORT 2013 'HET WARME LAND'

Transcriptie

1 STICHTING NEDERLANDS BAKKERIJMUSEUM 'HET WARME LAND' TE HATTEM RAPPORT 2013

2 INHOUDSOPGAVE Blz. Inhoudsopgave 1 I Algemene toelichting 2 II Financiering 4 III Kasstroomoverzicht 4 Balans per 31 december Winst- en Verliesrekening Waarderingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 J.C. van Mierlo Groenestraat VJ Kampen telefoon: KVK: Aan het bestuur van de stichting Nederlands Bakkerijmuseum Het Warme Land' Kerkhofstraat GG Hattem Kampen, 22 april 2014 Geacht bestuur, Ingevolge de ons verstrekte opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van de stichting, brengen wij hiermee rapport uit over het boekjaar I ALGEMENE TOELICHTING Op 15 mei 1981 is bij notariële akte de stichting opgericht. Op 26 juni 1996 zijn de statuten gewijzigd. Doel De activiteiten van de stichting bestaan uit: - het beheren en in standhouden van een collectie voorwerpen, literatuur en ander documentatie materiaal, betrekking hebbend op het bakkersbedrijf in de ruimste zin van het woord met inbegrip van de kokerij; - het verwerven, exposeren en doen exposeren van historische objecten op voormeld terrein; - het beheren en behouden van kennis over deze objecten; - het gebruikmaken van deze kennis om informatie te verschaffen over voeding in historisch perspectief, met name over brood- en banketconsumptie in relatie tot ons bestaan. 2

4 Resultaat De winst- en verliesrekening over het boekjaar 2013 sluit met een verlies van (2012 : ). Het resultaat kan als volgt worden geanalyseerd (afgerond op 1.000): % % Netto-omzet 389,9 100,0 346,0 100,0 Inkoopwaarde 78,7 20,2 49,9 14,4 Bruto winst 311,2 79,8 296,1 85,6 Overige bedrijfsopbrengsten 62,3 16,0 67,4 19,5 373,5 95,8 363,5 105,1 Personeelskosten 232,3 59,6 258,4 74,7 Huisvestingskosten 34,6 8,9 46,7 13,5 Inventariskosten 8,0 2,1 0,5 0,1 Autokosten 1,2 0,3 10,7 3,1 Verkoopkosten 13,6 3,5 19,2 5,5 Algemene kosten 16,7 4,3 26,7 7,7 Afschrijvingen 32,7 8,4 26,7 7,7 Som der bedrijfskosten 339,1 87,0 388,9 112,4 34,4 8,8-25,4-7,3 Financiële resultaten -41,8-10,7-41,3-11,9 Resultaat boekjaar -7,4-1,9-66,7-19,3 3

5 II FINANCIERING Per 31 december 2013 was de stichting als volgt gefinancierd (afgerond op 1.000): % % Materiële vaste activa 767,5 83,6 795,8 85,6 Voorraden 22,9 2,5 23,9 2,6 Vorderingen 14,0 1,5 25,9 2,8 Liquide middelen 114,2 12,4 84,1 9,0 918,6 100,0 929,7 100,0 Af: Kortlopende schulden (renteloos) 46,2 5,0 46,7 5,0 872,4 95,0 883,0 95,0 Eigen vermogen 88,8 9,7 96,2 10,3 Voorzieningen 7,8 0,8 11,0 1,2 Langlopende schulden 775,8 84,5 775,8 83,4 872,4 95,0 883,0 95,0 III KASSTROOMOVERZICHT Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie werkkapitaal Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kredietinstellingen) Kasstroom uit operationele activiteiten

6 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen leningen Mutatie geldmiddelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest zijn wij gaarne tot nadere toelichting bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor J.C. van Mierlo J.C. van Mierlo 5

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 A C T I V A VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

8 P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud LANGLOPENDE SCHULDEN Hypothecaire leningen o/g Onderhandse lening o/g KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden Totaal

9 WINST- EN VERLIESREKENING 2013 OPBRENGSTEN Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto winst Overige bedrijfsopbrengsten KOSTEN Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige bedrijfskosten Afschrijvingen Som der bedrijfskosten Financiële resultaten Resultaat boekjaar

10 WAARDERINGSGRONDSLAGEN A. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met jaarlijkse lineaire afschrijvingstermijnen, gebaseerd op de fiscale voorschriften. Voorraden De voorraad grond- en hulpstoffen wordt gewaardeerd tegen de marktwaarde per balansdatum. B. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar met inachtneming van de waarderingsgrondslagen zoals hiervoor vermeld. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q verricht. De verliezen op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting, verminderd met kortingen. Kosten De exploitatiekosten worden bepaald op basis van historische kostprijzen en toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de vaste activa zijn berekend op basis van de volgende percentages van de aanschafwaarde per jaar: Bedrijfsgebouwen : 2,5-10% Machines en installaties : 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20% 9

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER A C T I V A VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen boekjaar 0 0 Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvigen per 31 december Boekwaarde 31 december Projecten Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvigen per 31 december Boekwaarde per 31 december Inventaris Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen

12 Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december Vervoermiddelen Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari 83 0 Afschrijvingen boekjaar Cumulatieve afschrijvigen per 31 december Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De door u geïnventariseerde voorraad per 31 december bedroeg: Vorderingen Debiteuren De per 31 december uitstaande vorderingen bedragen: Overige vorderingen Loonkostensubsidie Rente Energiebelasting Verzekeringen Premies volksverzekeringen

13 Liquide middelen Kas Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening Kruisposten P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Volgens voorstel winstbestemming Stand per 31 december VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Af: Kosten ten laste van de voorziening Bij: dotatie ten laste van het resultaat Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Hypothecaire leningen o/g Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds.020 Hoofdsom Af: aflossingen boekjaar 0 0 Saldo per 31 december Als zekerheid voor bovengenoemde lening is het recht van hypotheek gevestigd op de panden: - Kerkhofstraat 13 te Hattem - Kerkhofstraat 16 te Hattem - Ridderstraat 34 te Hattem Tevens is door de gemeente Hattem een borgstelling verleend tot zekerheid van betaling van rente en aflossing tot een bedrag ad De looptijd van de lening bedraagt 75 jaar en zal op 1 juli 2077 worden afgelost. 12

14 Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds.010 Hoofdsom Af: aflossingen boekjaar 0 0 Saldo per 31 december Dit betreft een financiering voor het realiseren van het project demonstratiebakkerij. De looptijd van de lening bedraagt 30 jaar. De aflossing vindt plaats bij het einde van de looptijd. Als zekerheid voor bovengenoemde lening is het recht van tweede hypotheek gevestigd op het pand: - Kerkhofstraat 13 te Hattem Tevens is door de gemeente Hattem een borgstelling verleend tot zekerheid van betaling van rente en aflossing tot een bedrag ad Recapitulatie: Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds Onderhandse lening o/g Lening H.A. Barendsen-Oosterhof Stand per 1 januari Af: aflossingen boekjaar Saldo per 31 december De lening wordt in 5 jaarlijkse termijnen afgelost, voor het eerst op 31 december Vanwege slechte resultaten is de aflossing opgeschort. De rente bedraagt 4%. Als zekerheid is bezitloos pandrecht verstrekt op de inventaris. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Saldo per 31 december Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting

15 Overige schulden Voorziening vakantiegeld Nog te verlonen afrekening J.E. Barendsen Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Netto salarissen Nog te betalen Voerman/Pieck NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt

16 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OPBRENGSTEN Netto-omzet Museum en winkel Restaurant Inkoopwaarde van de omzet Overige bedrijfsopbrengsten Subsidies Sponsoring en donaties Overige Verhuur gebouwen KOSTEN Lonen en salarissen Bruto salarissen Mutatie vakantiegeld Kosten vrijwilligers Af: Uitkering ziekengeld Loonkostensubsidie Sociale lasten Sociale lasten Ziekengeldverzekering Pensioenen Pensioenlasten en brancheregelingen

17 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Jubileumkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur Onderhoud Energiekosten Belastingen en verzekeringen Dotatie voorziening groot onderhoud Overige huisvestingskosten Inventariskosten Reparatie en onderhoud Kleine aanschaffingen Verzekering Autokosten Onderhoud Belasting en verzekering Brandstof Overige autokosten Verkoop kosten Website Reclame en advertenties Expositiekosten Folders, brochures Representatiekosten Overige

18 Algemene kosten Communicatiekosten Advieskosten 0 0 Accountantskosten Verzekeringen Contributies en abonnementen Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Porti Vakliteratuur Overige algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Projecten Inventaris Vervoermiddelen Boekresultaat vervoermiddelen Financiële resultaten Rentebaten Spaarrekening Rentelasten Rente hypothecaire leningen Rente en kosten rekeningen courant Rente lening o/g H.A. Barendsen Totaal Financiële resultaten