Stichting Grafisch Werkcentrum Amsterdam te Amsterdam JAARREKENING 2017

Transcriptie

1 Stichting Grafisch Werkcentrum Amsterdam te Amsterdam JAARREKENING 2017

2 RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2017 INHOUDSOPGAVE INLEIDING Pagina 1. Samenstellingsverklaring 1 2. Algemeen 1 3. Financiering 2 4. Resultaat 3 5. Fiscale positie 3 JAARREKENING 2017 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over BIJLAGEN Overzicht materiele vaste activa Afrekening omzetbelasting

3 Stichting Grafisch Werkcentrum Amsterdam t.a.v. het bestuur Molukkenstraat 200 P TW Amsterdam Amsterdam, 18 maart 2018 Geacht bestuur, 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van Stichting Grafisch Werkcentrum Amsterdam samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze werkzaamheden bestonden overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW ALGEMEEN 2.1. Activiteiten De activiteiten van Stichting Grafisch Werkcentrum Amsterdam zijn het stimuleren, adviseren, begeleiden, ontwikkelen en realiseren van een grafisch werk- en kenniscentrum Bestuur Het bestuur bestond per het einde van het verslagjaar uit de volgende personen: Voorzitter: Algemeen: Algemeen: Algemeen: De heer W.J. Balstra - Cuppens De heer A. Jonges De heer P.M. van Marissing Mevrouw J. Weggelaar INLEIDING 1

4 3. FINANCIERING 3.1. Kasstroomoverzicht De liquide middelen zijn per ultimo 2017 toegenomen met , tegenover een afname van 444 in december december 2016 KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie eigen vermogen 0 0 Besteding uit voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie voorraden 1 43 Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Ontvangen rente 0 0 Betaalde rente Saldo buitengewone baten en lasten KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN Opname leningen 0 0 Opname bankkrediet 0 0 Aflossing leningen Mutatie financiële vaste activa LIQUIDITEITSMUTATIE INLEIDING 2

5 4. RESULTAAT Het boekjaar is afgesloten met een winst van , tegenover een winst van in Resultaatvergelijking % % Netto-omzet en andere inkomsten , ,0 Kostprijs van de omzet , ,8 Brutomarge , ,2 Kosten externen en vrijwilligers , ,9 Afschrijvingen , ,1 Overige bedrijfskosten , , , ,9 Bedrijfsresultaat , ,3 Financiële lasten en baten 574 0, ,5 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,8 5. FISCALE POSITIE De stichting is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Tot nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, TaxMax B.V. M.E. van der Lugt INLEIDING 3

6 JAARREKENING 2017 JAARREKENING 4

7 Balans per 31 december 2017 (in euro) ACTIEF 31 december december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris en inrichting Vlottende activa Voorraden Vorderingen Op handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL JAARREKENING 5

8 PASSIEF 31 december december 2016 Eigen vermogen Stichtingsvermogen Resultaat boekjaar Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) Lening Stichting Fonds Buurtvereniging Dapperbuurt Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Aflossingverplichtingen op langlopende leningen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 0 Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL JAARREKENING 6

9 Winst- en verliesrekening over 2017 (in euro) Netto-omzet Overige inkomsten Kostprijs van de omzet Bruto-bedrijfsresultaat Medewerkers Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Rentebaten 0 0 Rentelasten Financiële lasten en -baten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening JAARREKENING 7

10 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De looptijd van de vorderingen is korter dan 1 jaar. Overige activa en passiva Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde. JAARREKENING 8

11 GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van verleende kortingen en omzetbelasting. De eindopbrengst van projecten wordt toegerekend aan het jaar waarin ze opgeleverd worden. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekkingen hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: Computers en randapparatuur : 20 % Inventaris en inrichting : 20 % JAARREKENING 9

12 Toelichting op de balans per 31 december 2017 (in euro) VASTE ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA Stand 1 januari: Verbouw- Inventaris Totaal ingen en inrichting Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Afschrijvingen Stand 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Op handelsdebiteuren: 31-dec dec-16 Van handelsdebiteuren is te vorderen Voorziening voor oninbaarheid Belastingen Omzetbelasting JAARREKENING 10

13 Overige vorderingen en overlopende activa 31-dec dec-16 Nog te ontvangen subsidies 0 0 Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabo Kas JAARREKENING 11

14 EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen 31-dec dec-16 Stand 1 januari Bij: netto-resultaat boekjaar Stand 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN (langer dan 1 jaar) Lening o/g Stichting Fonds Buurtvereniging Dapperbuurt Stand 1 januari Opnamen 0 0 Aflossingen Rente Aflossing komend jaar, opgenomen onder kortlopende schulden Saldo van de lening met een looptijd langer dan 1 jaar Deze lening wordt pas sind 2012 in de jaarstukken opgenomen. Op 21 maart 2013 is een schikking getroffen waarin overeengekomen is dat het bedrag wordt terugbetaald in 1 termijn van in 2013 en vervolgens 5 jaarlijkse termijnen van zonder verdere rente. KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Belastingen Loonbelasting 0 0 Premies werknemersverzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Kortlopende onderhandse Lening Vooruitontvangen op onderhanden producties 0 0 Vooruit ontvangen subsidies 0 0 Overige overlopende passiva NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Huurverplichting bedrijfsruimte JAARREKENING 12

15 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2017 (in euro) Netto-omzet Scholenprojecten (btw vrij) Drukklup junior (btw rvij) Cursussen Cursussen EU Mutatie vooruitontvangen cursusgelden 0 0 Bedrijfsworkshops Scholenprojecten (hoog btw) Omzet exposities Grafische expedities Verhuur fasciliteiten Omzet drukwerk Omzet laag btw Baromzet hoog btw 0 81 Baromzet laag btw 0 0 Overige belaste omzet Mutatie nog te ontvangen bijdragen Subsidies en dergelijke inkomsten Stadsdeel Overige subsidies AFK Scholenprojecten 0 0 Bijzondere projecten Overige inkomsten Donaties en schenkingen Kostprijs van de omzet Inkopen diensten Inkopen materialen scholenprojecten Inkopen materialen cursussen Inkopen materialen algemeen Inkopen bedrijfsworkshops Inkopen exposities Inkopen grafische expedities Inkopen bar Inkopen materialen drukklup junior Inkopen bijzondere projecten Bruto-bedrijfsresultaat JAARREKENING 13

16 Kosten externen en medewerkers Vergoeding docenten projecten Vergoeding docenten cursussen Vergoeding zakelijke leiding, beheer en acquisitie Training mederwerkers Vrijwilligers Afschrijvingen Materiële vaste activa: Verbouwingen Inventaris en inrichting Opbrengst verkopen Overige bedrijfskosten Personeelskosten Inventariskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Vervoerskosten Algemene kosten Bijzondere lasten De nadere specificatie van de overige bedrijfskosten luidt als volgt: Personeelskosten Kantinekosten Overige personeelskosten Inventariskosten Kleine aanschaffingen Transportkosten inventaris Huisvestingskosten Huur en servicekosten Overige huisvestingskosten JAARREKENING 14

17 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden en drukwerk Automatisering Portokosten Telefoonkosten Overige kantoorkosten Verkoopkosten Reklame en advertenties Onderhoud Website Fondsenwerving Vervoerskosten Kilometervergoedingen Overige vervoerskosten Algemene kosten Accountants-, administratie- en advieskosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Niet aftrekbaar deel omzetbelasting Overige algemene kosten Financiële lasten en -baten Betaalde rente en bankkosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten JAARREKENING 15

18 Overzicht materiele vaste activa 2017 Verbouwingen Aanschaf- Boekwaarde Aankopen/ Afschrijving Boekwaarde waarde 1-jan verkopen dec Verbouwing Ikea keuken Inventaris en inrichting Etspers Verwarmtafels Drukpers Apple MacBook TOTAAL BIJLAGE 16

19 Afrekening omzetbelasting 2017 Omzet Omzetbelasting Omzet activiteiten 21% volgens v&w Omzet activiteiten 6% volgens v&w Voordruk Te betalen omzetbelasting over Reeds aangegeven Jaaraangifte Suppletie-aangifte Aansluiting balanspost Jaaraangifte Suppletie-aangifte 2016 (verwerkt in aangifte 2017) -864 Suppletie-aangifte BIJLAGE 17