Financieel verslag 2010 van Zeeland Investments Beheer BV te Middelburg

Transcriptie

1 Financieel verslag 2010 van Zeeland Investments Beheer BV te Middelburg

2 INHOUDSOPGAVE bij het financieel verslag 2010 pagina JAARVERSLAG Algemeen 4 JAARREKENING 1. Balans per 31 december en 8 2. Winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december t/m Toelichting op de winst- en verliesrekening en 17 OVERIGE GEGEVENS 1. Bepalingen inzake winstbestemming Resultaatverwerking Accountantsverklaring 20 en 21 BIJLAGE Fiscale winstberekening 23

3 JAARVERSLAG

4 pagina 4 JAARVERSLAG Algemeen "Het jaarverslag 2010 van onze vennootschap wordt niet gedeponeerd. Overeenkomstig artikel 2:394, lid 4 BW ligt dit jaarverslag ter inzage ten kantore van de vennootschap."

5 pagina 5

6 JAARREKENING

7 pagina 7 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31 december december 2009 Immateriële vaste activa Vergunningsaanvraag Materiële vaste activa Software VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Banken TOTAAL

8 pagina 8 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) PASSIVA 31 december december 2009 EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

9 pagina 9 2. WINST- EN VERLIESREKENING 2010 Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Brutobedrijfsresultaat Inkopen Bruto Marge Kosten Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten Netto-omzetresultaat Rentebaten Rentelasten Saldo financieel resultaat Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

10 pagina KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen op: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Cashflow Verandering in het werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Rentelasten Belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in: Materiële vaste activa Desinvestering in Effecten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitgekeerd dividend Uitgekeerd interim-dividend Mutatie liquide middelen Liquide middelen Saldo per 1 januari Mutatie liquide middelen Saldo per 31 december

11 pagina TOELICHTING ALGEMEEN 4.1 Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen. Vergelijkende cijfers Ten behoeve van de vergelijkbaarheid zijn de cijfers van het voorgaande boekjaar waar nodig geherrubriceerd. 4.2 Grondslagen van waardering Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving. De afschrijvingen worden berekend als een vast percentage van de verkrijgingsprijs c.q. geactiveerde kosten. Materiële vaste activa De investeringen in vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Er wordt afgeschreven in 3 of 5 jaar. Het eerste jaar werd er afgeschreven tegen 50% van een volledige afschrijvingstermijn. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde; waardering van vorderingen geschied onder eventuele aftrek van een bedrag voor dubieusheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. 4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeeds reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Resultaten van niet geconsolideerde deelnemingen worden verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belasting over het resultaat wordt berekend over het commerciële resultaat voor belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. 4.4 Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cashflow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.

12 pagina TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Vaste activa Immateriële vaste activa Vergunningsaanvraag Stand per 1 januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties in de boekwaarde: Investeringen 0 Afschrijvingen Stand per 31 december: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Materiële vaste activa Software Stand per 1 januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties in de boekwaarde: Investeringen 0 Afschrijvingen Stand per 31 december: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

13 pagina Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde diensten Te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Door te factureren posten Te ontvangen rendement participaties Effecten Deze zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en de uitkeringen hiervan zijn meegenomen onder de financiële baten en opgenomen als te vorderen bedragen op de balans. De betreffende participatie in ZIB Arcen CV is per 31 december 2010 ingekocht. Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Stand per 31 december Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening

14 pagina Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Na deze wijziging bestaat het geplaatste kapitaal per 31 december 2010 uit: H.J. van Koeveringe Beheer BV aandelen ad nominaal 0,01 Zilverput Investments BV aandelen ad nominaal 0,01 F. Maljers aandelen ad nominaal 0,01 Jimar BV aandelen ad nominaal 0,01 Lateralis BV aandelen ad nominaal 0,01 t Woelig Nest BV aandelen ad nominaal 0,01 Recogida BV aandelen ad nominaal 0,01 Totaal Het verloop van het aandelenkapitaal is als volgt weer te geven: A: gewone aandelen Het maatschappelijk kapitaal bedraagt , verdeeld in gewone aandelen van 0,01. Hiervan zijn gewone aandelen geplaatst en volgestort. Overige reserves De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Stand per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming Af: dividenduitkering voorgaand boekjaar Af: interim dividenduitkering verslagjaar Stand per 31 december Resultaat boekjaar Het resultaat over het boekjaar 2010 bedraagt De directie stelt voor een bedrag van uit te keren als dividend. Dit bedrag is reeds als interim dividend uitgekeerd. Het restant zal worden toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.

15 pagina Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Voorziening ZIB Ayamonte Beheer BV Vooruitontvangen beheervergoedingen Te betalen diensten Overige schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor het gebouw wordt huur betaald. Hiervoor is een huurovereenkomst afgesloten voor de duur van vijf jaar, ingaande op 1 april De huurprijs wordt jaarlijks en voor het eerst met ingang van 1 januari 2009 aangepast overeenkomstig art. 9.1 t/m 9.4 van de "algemene bepalingen huurovereenkomst kantoorruimte". De jaarlijkse verplichting bedraagt circa

16 pagina TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Algemeen Netto-omzet Beheervergoedingen CV's Overige opbrengsten De netto-omzet is gestegen met 1,49% ten opzichte van het voorgaande boekjaar (2009: 0,67%). 6.2 Overige bedrijfsopbrengsten Plaatsingsvergoeding CV's Inkopen Doorbetaalde administratievergoedingen Overige bedrijfskosten Kosten onroerende zaken Huur Kantoorkosten Contributies en abonnementen Kosten AFM/DNB Kosten website Portokosten Overige kantoorkosten Algemene kosten Variabele managementkosten Accountantskosten Advieskosten Advieskosten nieuwe fondsen Kosten public relations Kosten niet aftrekbare BTW Overige algemene kosten Voorziening ZIB Ayamonte Beheer BV Totaal overige bedrijfskosten

17 pagina Afschrijvingskosten Afschrijving Financieel resultaat Rentebaten Resultaat effecten Rentebaten Rente belastingdienst Rentelasten Rente belastingdienst Saldo rentebaten- lasten Belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting lopend jaar Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2010 en 2009 waren geen werknemers in dienst van de vennootschap. 6.9 Bezoldigingen bestuurders De bestuurders hebben gedurende het boekjaar geen bezoldigingen ontvangen Kosten externe accountant In 2010 zijn de totale kosten voor diensten geleverd door BDO Audit & Assurance BV circa 5.000, dit bedrag is geheel audit gerelateerd. Middelburg, maart 2011 De directie, H.J. van Koeveringe Y.J. Abdoun

18 OVERIGE GEGEVENS

19 pagina 19 Overige gegevens 1. Bepalingen inzake winstbestemming Artikel 22 van de statuten van de vennootschap vermeldt de volgende winstverdeling: 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2. Uitkeringen kunnen slechts plaatshebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De algemene vergadering kan, met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde, besluiten tot uitkering van interim-dividend en tot uitkeringen ten laste van een reserve. 5. De vordering van de aandeelhouder tot uitkering verjaart door een tijdsverloop van vijf jaren. 2. Resultaatverwerking De directie stelt aan de algemene vergadering van aandeelhouders voor om een dividend ad uit te keren. Dit bedrag is reeds als interim dividend uitgekeerd. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.

20

21

22

23 BIJLAGE pagina 23 Bijlage Fiscale winstberekening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen volgens de winst- en verliesrekening Bij: belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastbaar bedrag Verschuldigde vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting ,0% van ,5% van Verschuldigde vennootschapsbelasting per 31 december