Het bestuur van Nederlandse Orthopaedische Vereniging Bruistensingel AC S-HERTOGENBOSCH. Financieel verslag 2011

Transcriptie

1 Het bestuur van Nederlandse Orthopaedische Vereniging Bruistensingel AC S-HERTOGENBOSCH Financieel verslag 2011 CONCEPT 3 D.D. 9 mei 2012

2 JAARREKENING

3 VERSLAG AAN HET BESTUUR

4 Crispijnhof 1, 5101 BL Dongen Tel Fax Inhoudsopgave Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2011 de dato 9 mei 2012 van Nederlandse Orthopaedische Vereniging, Bruistensingel 128, 5232 AC s-hertogenbosch. Referentienummer: 232 Verslag aan het bestuur Bladzijde 1. Algemeen 1 Jaarrekening 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december Nadere toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening over Jacobs Administratieve Dienstverlening is de handelsnaam voor COAD B.V. te Dongen, KvK Tilburg Opdrachten worden uitsluitend aanvaard onder de voorwaarde dat onze aansprakelijkheid is beperkt tot maximaal het bedrag dat in voorkomend geval uit hoofde van onze beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd

5 1. Algemeen 1.1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 samengesteld op basis van de door u bijgehouden en overlegde financiële administratie en de hierop gegeven toelichtingen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de onderneming. 1.2 Gegevens betreffende de onderneming Bedrijfsadres: Bruistensingel 128, 5232 AC s-hertogenbosch Handelsnaam van het bedrijf: Nederlandse Orthopaedische Vereniging Onderneming ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Brabant onder nummer Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten: Maatschappij- en geesteswetenschappelijk speur- en ontwikkelingswerk. 1.3 Goedkeuring jaarrekening voorgaand boekjaar De jaarrekening 2010 van Nederlandse Orthopaedische Vereniging is door de Vergadering vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van. De hierbij goedgekeurde resultaatverdeling luidt: Toevoegen aan de reserves Wij zijn gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Dongen, 9 mei 2012 Hoogachtend, P.C.W.A.M. Jacobs 1

6 Nederlandse Orthopaedische Vereniging te s-hertogenbosch 1. Balans per 31 december 2011 (ná verwerking van de resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2010 Vaste Activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Te ontvangen rente Bijdrage richtlijnen Renteloze lening Vrest Afrekening LROI gelden Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

7 PASSIVA 31 december december 2010 Eigen vermogen Reserves Voorzieningen LROI-gelden Kortlopende schulden Crediteuren Gereserveerd vakantiegeld Loonbelasting en pensioenpremie Omzetbelasting Betaling LROI gelden Afdracht stg. onderzoek en educatie Overige schulden en overlopende passiva

8 Nederlandse Orthopaedische Vereniging te s-hertogenbosch 2. Winst- en verliesrekening over Opbrengsten Bedrijfskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Subsidies Strategisch plan Afschrijvingen Algemene kosten Bedrijfsresultaat Projecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat

9 3. Toelichting op de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over Algemeen De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro. 3.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Algemeen De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar Waarderingsgrondslagen De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarden Grondslagen voor de resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 5

10 4. Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hiernavolgende schema samengevat: Totaal Stand begin boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen Stand einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde Vlottende activa Vorderingen Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid werd niet nodig geacht. Te ontvangen rente Kapitaalmarkt-indexrekening Overige rente Renteloze lening Vrest In 2009 is een renteloze lening verstrekt aan Vrest van Deze lening wordt jaarlijks met afgelost. 6

11 Afrekening LROI gelden Het betreft de afrekening van 2007 tot en met 2011 van nog niet gedeclareerde bijdragen van ziekenhuizen. Deze vordering wordt verrekend in rekening courant met Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten. Vooruitbetaalde kosten Huur Bruistensingel Verzekeringspremies Kosten jaarcongres Overige vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen en overlopende activa Afrekening visitaties Voorschot werkgroepen Afrekening accreditaties Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten Overige vorderingen Liquide middelen Kas 10 - Bestuurrekening - LROI Bestuurrekening Rabobank Rabobank sparen Ondernemersdeposito Kapitaalmarkt index Eigen Vermogen Reserves Het verloop van de reserves is als volgt te specificeren: Stand begin boekjaar Bij: resultaat boekjaar Stand einde boekjaar

12 4.4 Voorziening LROI gelden De voorziening wordt gevormd ten behoeve van de opzet van registratie van implantaten en de mede hieraan verbonden kosten voor wetenschappelijk onderzoek en onderwijs. Deze voorziening met alle rechten en plichten is in december 2011 overgedragen aan Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten. Het verloop is als volgt weer te geven: Stand begin boekjaar Toevoeging in boekjaar Overgedragen aan Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten Stand einde boekjaar Kortlopende schulden Loonbelasting en pensioenpremie Loonheffing Pensioenlasten Afdracht Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten Saldo overdracht verplichtingen Overige schulden en overlopende passiva Deze post is als volgt samengesteld: Kruisposten Advieskosten Accountants- en administratiekosten Bestuurskosten Directeur Abonnementen ACTA CCOC cursus Vooruit ontvangen opbrengst congres Visitaties Contributie werkgroepen Afdracht consillium Kosten richtlijnen Accreditaties Orthopaeden over zee Kosten strategisch plan Overige schulden

13 5. Nadere toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening over Opbrengsten Realisatie Begroting Realisatie Contributies Overige opbrengsten Personeelskosten Bruto loon Sociale lasten Pensioenlasten Ziekengeld en arbodienst Uitzendkrachten Kosten directeur Overige personeelskosten Doorbelaste kosten aan projecten Huisvestingskosten Huur Onderhoud Vaste lasten Doorbelaste kosten aan projecten Bestuurskosten Presentiegelden Algemene bestuurskosten Commissies Juridische kosten beroepsbelangen Doorbelaste kosten aan projecten

14 Realisatie Begroting Realisatie Kantoorkosten Telefoonkosten en internet Porti en verzendkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Accountants- en administratiekosten Juridische advisering algemeen Doorbelaste kosten aan projecten Subsidies Subsidie proefschriften Subsidie orthopaeden Mathijsenprijs Patiëntenverenigingen Strategisch Plan Strategisch plan Afschrijvingen Inventaris Algemene kosten Noviteiten Contributies en abonnementen Opleidingskosten CKOO Reclamekosten Kosten NVTO Overige kosten Website Verzekeringen PR en representatie Totaal bedrijfskosten

15 5.10 Projecten Realisatie Begroting Realisatie Project CCOC Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengst inschrijfgeld Project ACTA Abonnementen Doorbelast aandeel contributiegelden Project Zorg voor beweging Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengst advertenties Sponsoren en abonnementen Project Voorlichting Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengst verkoop voorlichtingsmateriaal Project Registratie Registratiekosten Leiden Kosten orthopaeden Overige projectkosten Intern doorbelaste kosten Bijdrage ziekenhuizen Toevoeging voorziening Project Jaarcongres Projectkosten Kosten donderdagen en vrijdagen Intern doorbelaste kosten Opbrengsten sponsoren

16 Project Najaar Congres Realisatie Begroting Realisatie Najaarscongres Intern doorbelaste kosten najaarscongres Opbrengsten inschrijvingen Opbrengsten sponsoren Project Overige Congressen Overige congreskosten Project Manifestatie Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengsten manifestaties Project Ontwikkeling Richtlijnen Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengsten Project Accreditatie (GAIA/Pynx) Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengsten Project Visitaties Projectkosten Intern doorbelaste kosten Opbrengsten Overige Projecten Kosten project Consillium Totaal projectkosten

17 Realisatie Begroting Realisatie Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten bank