Stichting Fokus. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Fokus Jaarrekening 2015

2 Juni 2016 Postbus HC Groningen Tel. (050) Fax (050)

3 Inhoud 1. Balans per 31 december Exploitatierekening Toelichting algemeen 7 4. Toelichting op de balans per 31 december Bespreking van de financiële positie Toelichting op de exploitatierekening over Accountantsverklaring 12 3

4 1 Balans per 31 december 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: Gebouw VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen: Interest Geldmiddelen

5 1 Balans per 31 december PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud KORTLOPENDE SCHULDEN Stichting Fokus Exploitatie Overige schulden

6 2 Exploitatierekening 2015 BATEN Netto huuropbrengst: Realisatie Begroting Realisatie Huur pand Groningen KOSTEN Dotatie Fonds Groot Onderhoud Belastingen, heffingen Verzekeringen Onderhoud Afschrijving gebouw Interestbaten KOSTEN Algemene kosten Doorberekende kosten Overige lasten OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten/giften Lasten Per saldo EXPLOITATIESALDO Resultaatbestemming: Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' Algemene reserve

7 3 Toelichting algemeen Toekenning ANBI Stichting Fokus per 1 januari 2012 Per 1 januari 2012 heeft de belastingdienst de Stichting Fokus aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De aanmerking geldt voor onbepaalde tijd. De beschikking is door de belastingdienst op 13 november 2012 afgegeven. Grondslagen van waardering 4. Voorziening Fonds Groot Onderhoud Ten behoeve van de financiering van groot onderhoud aan het pand Groningen is er een Fonds Groot Onderhoud. Per jaar wordt toegevoegd aan het fonds ten laste van de huurbaten. De kosten voor groot onderhoud worden ten laste van het fonds gebracht. 1. Algemeen De niet afzonderlijk toegelichte activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 2. Vaste activa Materiële vaste activa Op 10 maart 1994 werd een kantoorpand in Groningen aangeschaft. Na een verbouwing werd het pand met ingang van 1 oktober 1994 verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie volgens een per 1 oktober 1994 vastgestelde huurovereenkomst. Het algemeen bestuur van de Stichting is op 2 juli 2007 akkoord gegaan met een investering van 1,2 miljoen in een bijbouw bij het huidige kantoorgebouw. In 2007 is gestart met een ontwerp, de kosten van dit ontwerp zijn verantwoord in de jaarrekening 2007, de bouwkosten zijn verantwoord in 2008 in de post vaste activa. De bijbouw bij het huidige pand is na oplevering verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie. De huurprijs is geïndexeerd en bedraagt thans ,- per jaar. 3. Eigen vermogen Bestemmingsreserve Aanwending schenking stichting FCA Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van aanwending van de ontvangen schenking van stichting FCA als gevolg van liquidatie van deze stichting. De gelden zijn eind 2014 ontvangen en zullen nog nader bestemd worden. Grondslagen van resultaatbepaling 1. Algemeen De opbrengsten en kosten worden rechtstreeks toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 2. Doorberekende kosten Voor de ten behoeve van de Stichting Fokus verrichte werkzaamheden wordt aan de hand van intern opgestelde verdeelsleutels een evenredig deel van de algemene kosten van de Stichting Fokus Exploitatie doorberekend aan de stichting Fokus. 3. Belastingen Omzetbelasting De huidige prestaties van de Stichting Fokus blijven buiten de heffing van de omzetbelasting. Vennootschapsbelasting Op grond van de brief d.d. 7 maart 1988 van de belastingdienst is Stichting Fokus niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. 4. Begroting In de exploitatierekening over 2015 en de toelichtingen daarop is opgenomen de exploitatiebegroting over 2015, zoals deze is goedgekeurd door het bestuur in haar vergadering van 10 november

8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Aanschaf- Invesfingswaarde Boekwaarde teringen Boekwaarde Afschrijving Gebouw Verbouwing Buitenzonwering Uitbreiding Gebouw Airconditioning De afschrijving bedraagt 3% (posten: gebouw, verbouwing, en uitbreiding gebouw), respectievelijk 10% (posten: buitenzonwering en airconditioning) per jaar over de aanschafwaarde, naar tijdsgelang, en wordt ten laste van de huurbaten verantwoord VLOTTENDE ACTIVA Interest Rente spaarrekeningen Geldmiddelen ING-bank Groningen Postbank ING-bank Groningen, spaarrekening

9 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: exploitatiesaldo Saldo per 31 december Bestemmingreserve Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud Saldo per 1 januari Aan het fonds werd toegevoegd: Dotatie ten laste van de Netto huuropbrengst Onttrekkingen KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden Accountantskosten Bijdrage Lilianefonds Diversen

10 5 Bespreking van de financiële positie Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorziening Af: Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Overschot Dit overschot is als volgt aangewend: Vorderingen op korte termijn Geldmiddelen Af: kortlopende schulden Per balansdatum was het overschot aan beschikbare middelen op lange termijn hoger dan ultimo vorig boekjaar. Een verklaring van de toename van dit overschot volgt uit de staat van herkomst en besteding van middelen: 2015 Herkomst der middelen: Toevoeging aan de Algemene reserve; Exploitatiesaldo 720 Toevoeging aan bestemmingsreserve - Afschrijving pand Toevoeging aan het Fonds Groot Onderhoud Besteding der middelen: Investering verbouwing pand - Ontrekking aan de Algemene reserve

11 6 Toelichting op de exploitatierekening over 2015 BATEN Realisatie Begroting Realisatie Interest Banken, rekening-courant - 76 Banken, spaarrekeningen Lasten: Kosten banken KOSTEN Algemene kosten Bestuurskosten Assuranties Publiciteits- en representatiekosten Accountant Diversen Doorberekende kosten Automatiseringskosten Overige beheerskosten OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten Giften Schenking van Stichting FCA, betreft batig saldo als gevolg van liquidatie van de genoemde Stichting Lasten Bijdrage liliane fonds Advertentie kosten liquidatie Stichting FCA 571 Dotatie in de kosten Herontwerp organisatie Stichting Fokus Exploitatie. Dotatie in de kosten Congres incl. naamsbekendheid Stichting Fokus Exploitatie. Dotatie in de kosten festiviteiten 40 jaar jubileum Fokus Exploitatie

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16