Stichting Cultuurkust, Harderwijk. Jaarrekening over het boekjaar 2013

Transcriptie

1 Stichting Cultuurkust, Harderwijk Jaarrekening over het boekjaar 2013

2 Inhoudsopgave A. Balans per 31 december 2013 B. Staat van baten en laten over het jaar 2013 C. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling D. Toelichting op de balans E. Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens Controleverklaring

3 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Debiteuren Vooruitbetaalde & te vorderen posten LIQUIDE MIDDELEN TOTAAL ACTIVA

4 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Rekening courant Klooster Vooruitontvangen subsidie Overige te betalen en vooruitontvangen posten TOTAAL PASSIVA

5 B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2013 BATEN Exploitatie Begroting Exploitatie Opbrengsten Projecten Overige Baten Totaal Opbrengsten Subsidies Subsidie Gemeenten Subsidie Provincie Af: transitiekosten naar Overige subsidie/sponsors Projecten Totaal Subsidies TOTAAL BATEN LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten PR Kosten projecten Aanschaffingen/onderh. Inventaris Afschrijving Inventaris Dotatie Voorziening dub. debiteuren TOTAAL LASTEN RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING: Algemene reserve

6 C. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Tenzij anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. diensten zijn verricht. Verplichtingen en verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Continuïteitsveronderstelling De stichting heeft per 31 december 2013 een eigen vermogen van euro. Per 1 januari 2014 fuseert de stichting met Stichting centrum voor de kunsten 't Klooster. Samen gaan zij verder onder de naam Stichting Cultuurkust. In de loop van 2013 hebben beide stichtingen op basis van begrotingen nieuwe subsidies toegekend gekregen voor de periode Op basis van deze subsidiebeschikkingen is duurzame voorzetting van activiteiten gewaarborgd. De toegepaste grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling zijn derhalve gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage (20%) van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Materiële vaste activa aangeschaft gedurende het boekjaar worden naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen, liquide middelen, schulden en transitorische posten De vorderingen, geldmiddelen, schulden en transitorische posten zijn opgenomen tegen de nominale waarden; waardering van vordering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen.

7 Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in een algemene reserve, bestemmingsreserve en bestemmingsfondsen. Algemene reserve Het gedeelte van het eigen vermogen waarover, zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen, kan worden beschikt voor het doel waarvoor Stichting Cultuurkust is opgericht, wordt aangeduid als algemene reserve. Bestemmingsreserve Voor het deel van het eigen vermogen waaraan door het bestuur, middels een bestuursbesluit, een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als bestemmingsreserve. Bestemmingsfonds Voor het deel van het eigen vermogen waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als bestemmingsfonds. Resultaat Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en lasten in een jaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingssystemen. Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van ontvangen subsidies en leerlingenbijdragen alsmede het exploitatiesaldo van het buffet, opbrengst uit onderverhuur en de aan de projecten doorberekende kosten. De baten en winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

8 D. Toelichting op de balans ACTIVA Inventaris Boekwaarde begin boekjaar Aanschaf boekjaar Afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar Debiteuren Scholen Overige debiteuren Cultuur.Uit Af: voorziening dubieuze debiteuren Cultuur.Uit Totaal Vooruitbetaalde & te vorderen posten Gemeente Putten activiteitenbudget 12/ Rente 2013 spaarrekening Lening personeel Estrado huur ruimte Totaal Liquide middelen (ter vrije beschikking van de stichting) PASSIVA Algemene reserve Begin boekjaar Resultaat boekjaar Eind boekjaar Vooruitontvangen Subsidie Edu-Art CMK 2013/ Provincie Gelderland Transitie 2013/ Totaal Overige te betalen en vooruitontvangen posten Accountantskosten Niet verrekenbare BTW doorberekening SAK Overige te betalen en vooruitontvangen posten Totaal

9 E. Toelichting op de Staat van baten en lasten Projectopbrengsten Scholen gemeente Ermelo Scholen gemeente Harderwijk Scholen gemeente Nunspeet Scholen Nijkerk HS Scholen PCO Gelderse Vallei Scholen Gemeente Putten Brede school Overige Totaal Overige baten Doorberekende advertentiekosten SAK Rente spaarrekening Diversen Totaal Subsidie Gemeenten Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Nunspeet Gemeente Putten Totaal Subsidie Provincie Provincie Gelderland transitie Provincie Gelderland transitie naar Totaal Overige subsidie/sponsors Projecten Provincie Gelderland Edu-Art Totaal Personeelskosten Salariskosten administratie Salariskosten administratie transitie Salariskosten coördinatie Salariskosten coördinatie transitie Doorberekende coördinatie CmK Salariskosten ondersteuning transitie Doorberekende directievoering transitie Doorberekende administratie transitie Doorberekende beheer Reiskosten Vrijwilligersvergoedingen Scholingskosten Overige personeelskosten Totaal

10 E. Toelichting op de Staat van baten en lasten Huisvestingskosten Huisvesting CCE Huisvesting SAK Totaal Algemene kosten Salarisadministratie Bijdrage Cultuur.Uit Accountantskosten Organisatie advies transitie Contributies & abonnementen Kantoorbenodigheden/drukwerk Kosten automatisering Telefoon-/internet- en portokosten Diversen Totaal PR Reclame & advertenties Website/public relations Website/businessplan transitie Totaal Kosten projecten Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Nunspeet Nijkerk HS PCO Gelderse Vallei Gemeente Putten Brede school CmK Overige Totaal Aanschaffingen & onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen