Stichting Fokus. Financiële jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting Fokus 1

2 Jaarrekening 2014 Stichting Fokus Mei 2015 Postbus HC Groningen Tel. (050) Fax (050)

3 Inhoud 1. Balans per 31 december Exploitatierekening Toelichting algemeen 7 4. Toelichting op de balans per 31 december Bespreking van de financiële positie Toelichting op de exploitatierekening over Accountantsverklaring 13 3

4 1 Balans per 31 december 2014 B A L A N S P E R ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: Gebouw VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen: Interest Geldmiddelen Stichting Fokus Pagina 1

5 1 Balans per 31 december D E C E M B E R PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Stichting Fokus Exploitatie Overige schulden Stichting Fokus Pagina 2

6 2 Exploitatierekening 2014 E X P L O I T A T I E R E K E N I N G BATEN Netto huuropbrengst: Realisatie Begroting Realisatie Huur pand Groningen Dotatie Fonds Groot Onderhoud Belastingen, heffingen Verzekeringen Onderhoud Afschrijving gebouw Interest KOSTEN Algemene kosten Doorberekende kosten Overige lasten OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten/giften Lasten Per saldo EXPLOITATIESALDO, vóór dotatie fondsen Dotatie fondsen/reserves: Activiteitenfonds Fonds Fokusprojecten Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' Algemene reserve

7 3 Toelichting algemeen Toelichting algemeen Toekenning ANBI Stichting Fokus per 1 januari 2012 Per 1 januari 2012 heeft de belastingdienst de Stichting Fokus aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De aanmerking geldt voor onbepaalde tijd. De beschikking is door de belastingdienst op 13 november 2012 afgegeven. Grondslagen van waardering 1. Algemeen De niet afzonderlijk toegelichte activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 2. Vaste activa legaten, schenkingen en giften gedoteerd aan het Activiteitenfonds dat ten doel heeft diverse activiteiten te ondersteunen die tot de doelstelling van de Stichting Fokus kunnen worden gerekend. Aan het fonds wordt een dotatie toegerekend ter hoogte van de heersende spaarrekeningrente. Voor 2013 is deze rentevergoeding gesteld op 1,2% per jaar. De dotatie wordt berekend over het saldo van het fonds bij het begin van het jaar en is ten laste gebracht van het resultaat onder het hoofd Dotatie fondsen. In het kader van het goedkeuren van de jaarrekening over 2013 heeft het bestuur op 14 mei 2014 besloten om het activiteitenfonds op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Materiële vaste activa Op 10 maart 1994 werd een kantoorpand in Groningen aangeschaft. Na een verbouwing werd het pand met met ingang van 1 oktober 1994 verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie volgens een per 1 oktober 1994 vastgestelde huurovereenkomst. Het algemeen bestuur van de stichting is op 2 juli 2007 akkoord gegaan met een investering van 1,2 miljoen in een bijbouw bij het huidige kantoorgebouw. In 2007 is gestart met een ontwerp, de kosten van dit ontwerp zijn verantwoord in de jaarrekening 2007, de bouwkosten zijn verantwoord in 2008 in de post vaste activa. De bijbouw bij het huidige pand is na oplevering verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie. De huurprijs is geïndexeerd en bedraagt thans per jaar. 3. Eigen vermogen Activiteitenfonds Ingevolge een besluit van 9 december 1986 worden Fonds Fokusprojecten Het Fonds Fokusprojecten heeft onder meer ten doel de Fokus ADL-clusterprojecten in directe en indirecte zin financieel te ondersteunen. Aan het fonds wordt een dotatie toegerekend ter hoogte van de heersende spaarrekeningrente. Voor 2013 is deze rentevergoeding gesteld op 1,2% per jaar. De dotatie wordt berekend over het saldo van het fonds bij het begin van het jaar en is ten laste gebracht van het resultaat onder het hoofd Dotatie fondsen. Ingevolge een bestuursbesluit van 11 mei 2000 worden onttrekkingen aan het fonds gedaan ter grootte van de jaarlijkse dotatie. De onttrekkingen kwamen ten gunste van het Garantiefonds 25 projecten. Op 18 mei 2005 is besloten niet meer te doneren aan het Garantiefonds 25 projecten. In het kader van het goedkeuren van de jaarrekening over 2013 heeft het bestuur op 14 mei 2014 besloten om het fonds Fokusprojecten op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. 7

8 Garantiefonds 25 projecten Op 11 mei 2000 is door het bestuur besloten tot de vorming van een Garantiefonds 25 projecten, dat dient als garantstelling voor de uitvoering van het 25-projectenplan van de Stichting Fokus Exploitatie. Op 18 mei 2005 is door het bestuur besloten met ingang van 2005 niet meer te doneren aan dit garantiefonds, omdat de omvang van het fonds inmiddels op voldoende niveau wordt geacht. In het kader van het goedkeuren van de jaarrekening over 2013 heeft het bestuur op 14 mei 2014 besloten om het garantiefonds 25 projecten op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bestemmingsreserve Aanwending schenking stichting FCA Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van aanwending van de ontvangen schenking van stichting FCA als gevolg van liquidatie van deze stichting. De gelden zijn eind 2014 ontvangen en zullen in 2015 nader bestemd worden. 4. Voorziening Grondslagen van resultaatbepaling 1. Algemeen De opbrengsten en kosten worden rechtstreeks toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 2. Doorberekende kosten Onder dit hoofd wordt een deel van de kosten van het hoofdkantoor in Groningen verantwoord. Aan de hand van intern opgestelde verdeelsleutels wordt een deel van de algemene kosten van de Stichting Fokus Exploitatie doorberekend. 3. Belastingen Omzetbelasting De huidige prestaties van de Stichting Fokus blijven buiten de heffing van de omzetbelasting. Vennootschapsbelasting Op grond van de brief d.d. 7 maart 1988 van de belastingdienst is Stichting Fokus niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Fonds Groot Onderhoud Ten behoeve van de financiering van groot onderhoud aan het pand Groningen is er een Fonds Groot Onderhoud. Per jaar wordt toegevoegd aan het fonds ten laste van de huurbaten. De kosten voor groot onderhoud worden ten laste van het fonds gebracht. 4. Begroting In de exploitatierekening over 2014 en de toelichtingen daarop is opgenomen de exploitatiebegroting over 2014, zoals deze is goedgekeurd door het bestuur in haar vergadering van 25 november

9 4 Toelichting op de balans TOELICHTING per OP DE 31 BALANS december PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Aanschaf- Invesfingswaarde Boekwaarde teringen Boekwaarde Afschrijving Gebouw Verbouwing Buitenzonwering Uitbreiding Gebouw Airconditioning De afschrijving bedraagt 3%, respectievelijk 10% per jaar over de aanschafwaarde, naar tijdsgelang, en wordt ten laste van de huurbaten verantwoord VLOTTENDE ACTIVA Interest Rente ING-bank 13 Rente spaarrekeningen Geldmiddelen ING-bank Groningen Postbank ING-bank Groningen, spaarrekening

10 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve (eerder Exploitatiesaldi) Saldo per 1 januari Bij: exploitatiesaldo Bij: saldi per 31 december 2014 van het activiteitenfonds, fonds Fokusprojecten en garantiefonds 25 projecten Saldo per 31 december Bestemmingreserve Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' Activiteitenfonds Saldo per 1 januari Aan het fonds werd toegevoegd: dotatie ten laste van het exploitatiesaldo (interest) Onttrekking: bijdrage Lilianefonds Af: saldo per 31 december 2014 naar algemene reserve Saldo per 31 december - 0 Fonds Fokusprojecten Saldo per 1 januari Aan het fonds werd toegevoegd: dotatie ten laste van het exploitatiesaldo (interest) Af: saldo per 31 december 2014 naar algemene reserve Saldo per 31 december - 0 Garantiefonds 25 projecten Saldo per 1 januari Af: saldo per 31 december 2014 naar algemene reserve Saldo per 31 december - - VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud Saldo per 1 januari Aan het fonds werd toegevoegd: Dotatie ten laste van de Netto huuropbrengst Onttrekkingen KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden Accountantskosten Ten laste van het Activiteitenfonds: bijdrage CAPF Successierechten voorgaande jaren (belastingdienst) Diversen Stichting Fokus Pagina 7 10

11 5 Bespreking van de financiële positie BESPREKING VAN DE FINANCIËLE POSITIE Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorziening Af: Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Overschot Dit overschot is als volgt aangewend: Vorderingen op korte termijn Geldmiddelen Af: kortlopende schulden Per balansdatum was het overschot aan beschikbare middelen op lange termijn hoger dan ultimo vorig boekjaar. Een verklaring van de toename van dit overschot volgt uit de staat van herkomst en besteding van middelen: 2014 Herkomst der middelen: Toevoeging aan de Algemene reserve; Exploitatiesaldo Toevoeging aan bestemmingsreserve Afschrijving pand Toevoeging aan het Fonds Groot Onderhoud Besteding der middelen: Investering verbouwing pand - Ontrekking aan de Algemene reserve

12 6 Toelichting op de exploitatierekening TOELICHTING over OP DE EXPLOITATIEREKENING 2014 OVER 2014 BATEN Realisatie Begroting Realisatie Interest Banken, rekening-courant Banken, spaarrekeningen Lasten: Kosten banken KOSTEN Algemene kosten Bestuurskosten Assuranties Publiciteits- en representatiekosten Accountant Diversen Doorberekende kosten Automatiseringskosten Overige beheerskosten OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten Giften Schenking van Stichting FCA, betreft batig saldo als gevolg van liquidatie van de genoemde Stichting Lasten Bijdrage liliane fonds Advertentie kosten liquidatie Stichting FCA 571 Dotatie in de kosten Congres incl. naamsbekendheid Stichting Fokus Exploitatie. Dotatie in de kosten festiviteiten 40 jaar jubileum Fokus Exploitatie Dotatie kosten Inhuur extern projectleider (Twijnstra Gudde) door Stichting Fokus Exploitatie. Dotatie in de kosten kwaliteitscoaches (Stichting Fokus Exploitatie)

13 13

14 14

15 15