Jaarrekening Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen + WMO Versie: 31 januari 2013

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 109

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 77

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid Bestemmingsreserve WMO Algemene reserves Pagina 78

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa - - Investeringen immateriële vaste activa - - Desinvesteringen immateriële vaste activa - - Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden - - Mutatie leningen u/g - - Overige investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen in de balans Liquide middelen 31 december Liquide middelen 1 januari Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

7 Pagina 79

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Verzorgingshuis De Koperhorst en de Stichting De Koperhorst tot 1 januari 2012 bestuurlijk behoren tot een personele unie zijn vanaf 1 januari 2012 opgegaan in één stichting. De naam van de stichting is per deze datum de Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. Machines en installaties : 10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen Pagina 80

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Met ingang van het jaar 2009 worden voorraden niet meer opgenomen op de balans, maar worden opbrengsten en kosten rechtstreeks verantwoord in de exploitatierekening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Liquide middelen Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 81

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Koperhorst betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Koperhorst heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Koperhorst. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Koperhorst betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Koperhorst heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere oekomstige premies. De Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Vastgoed. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van een toerekening aan de hand van verdeelsleutels (m2 en cliënten). Pagina 82

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Er zijn geen inmmateriële vaste activa 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen - grond terreinvoorzieningen gebouwen verbouwingen Machines en installaties - installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting - instanhouding inventaris automatisering Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa - onderhanden projecten Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa Er zijn geen financiële vaste activa 4. Voorraden Met ingang van 2009 worden de voorraden niet meer gewaardeerd, opbrengsten en kosten worden rechtstreeks verantwoord in de exploitatierekening. Pagina 83

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): St. Verzorgingshuis de Koperhorst c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: - salarissen overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: - vaarvakantie premie IZZ diversen Nog te ontvangen bedragen: - rente subsidie Totaal overige vorderingen De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 0,00. Pagina 84

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Effecten In 2011 zijn er geen effecten in bezit 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Diverse contante middelen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: - Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid Bestemmingsreserve WMO Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Pagina 85

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Voorziening groot onderhoud verz.huis Voorziening groot onderhoud flats Voorziening uitgestelde personeelsbeloning Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) - Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) - Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud: De dotaties en onttrekkingen voor deze voorziening zijn gebaseerd op het meerjarenplan onderhoudsplan. In 2013 is er een eerste concept van een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld, deze moet nog verder worden uitgewerkt. Vooruitlopend op een definitieve goedkeuring hiervan is besloten in totaal ,- als extra dotatie t.l.v. de exploitatie 2012 te brengen. Voorziening uitgestelde personeelsbeloningen: De voorziening personeelsbeloningen betreft de naar verwachting te betalen jubilea over de komende 5 jaar. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Overige langlopende schulden - - Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 86

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Premie IZZ Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: - te verrekenen servicekosten bouwkosten woontoren opleidingskosten vergoeding personeelskosten onderaannemers WMO overig personeel niet in loondienst verhuis- en inrichtingskosten kosten opstellen lthp verbouw en huisvestingskosten ksw advieskosten diversen Vooruitontvangen opbrengsten: - subsidiegelden diversen Totaal overige kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In de 2009 afgesloten geldlening met de Rabobank is opgenomen dat bij verkoop en levering van een perceel grond ten behoeve van een te ontwikkelen woontoren op het terrein van de Koperhorst de netto opbrengst dient te worden aangewend voor extra aflossing op de door de bank verstrekte leningen. Pagina 87

16 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage ) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

17 Pagina MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage % -

18 Pagina MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa zorginfrastr Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal installaties middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0-2% 0 0

19 Pagina MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage

20 Pagina GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet - WTZi/WMG -gefinancierde materiële vaste activa Subtotaal NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris niet WTZi voorzieningen gebouwen bouwingen WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen wijzigen methode van afschrijven afschrijvingen wijzigen methode van afschrijven terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage %

21 Pagina 92

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Woontoren Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Totaal

23 Pagina 93

24 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 % BNG jan annuitair 2,31% BNG jan lineair 5,34% Rabo jan lineair 5,20% Rabo jan lineair 4,60% Rabo jan lineair 4,85% Rabo jan lineair 4,60% Rabo jan lineair 4,60% Rabo jan annuitair 4,90% Rabo jan lineair 5,14% Rabo jan lineair 4,30% Totaal

25 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Pagina 94

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid Pagina 95

27 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ - - (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten - - Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa - - Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO , Pagina 96

28 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Vastgoed (woningexploitatie niet AWBZ) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ - - (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Algemene reserves Pagina 97

29 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Vastgoed (woningexploitatie niet AWBZ) Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 98

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg is niet van toepassing. 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Prijsindexatie Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten normatieve huisvestingscomponent Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen diversen Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: - kosten zorginfrastructuur vergoeding gedwongen verhuizing huur tijdelijke woonruimte nacaclulatie productieafspraken Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Pagina 99

31 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties - - Totaal In 2012 ontvangt de Koperhorst naast zelf verrichte werkzaamheden inzake WMO huishoudelijke hulp ook gelden als hoofdaannemer voor Agnietenhoven en Beweging 3.0. Betaalde vergoedingen voor de inzet van medewerkers door de onderaannemers zijn als kosten Personeel niet in loondienst verantwoord. 18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): - PGB servicekosten verpleegunit maaltijdverstrekking overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - huur verpleegunit huur appartementen servicekosten appartementen Totaal Pagina 100

32 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - kosten arbodienst opledingskosten overige personeelkosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - algemeen en administratief 4,23 3,64 - hotelfuncties 18,16 17,02 - patient- en bewonersgebonden 79,18 62,74 - terrein- en gebouwgebonden 2,09 1,97 Totaal 103,66 85,37 Onder kosten Personeel niet in loondienst staan ondermeer de vergoedingen inzake onderaannemerschap WMO huishoudelijke hulp van Agnietenhoven en Beweging 3.0 verantwoord. 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa - - WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen - Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa - Pagina 101

33 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa - - Totaal Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten De dotaties en onttrekkingen voor de voorziening groot onderhoud zijn gebaseerd op het meerjarenplan onderhoudsplan. In 2013 is er een eerste concept van een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld, deze moet nog verder worden uitgewerkt. Vooruitlopend op een definitieve goedkeuring hiervan is besloten in totaal ,- als extra dotatie t.l.v. de exploitatie 2012 te brengen. 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 102

34 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Totaal buitengewone baten en lasten - - Pagina 103

35 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam I.W.M. Vriens 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? 1 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. G.H.Beens voorzitter 0 Mw. G.H. van der Waaij lid 0 Dhr. J.G. Verheij lid 0 Dhr. B. Spoelstra lid 0 Mw. M.J. Guliker lid 0 Pagina 104

36 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in ) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) Beloning 2011 Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24. Pagina 105

37 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Mw. I.W.M. Vriens bestuurder W.G. Dhr. G.H. Beens voorzitter RvT W.G. Mw. G.H. van der Waaij lid RvT W.G. Dhr. J.G. Verheij lid Rvt W.G. Mw. M.J. Guliker lid RvT W.G. Dhr. B. Spoelstra lid RvT Pagina 106

38 5.2 OVERIGE GEGEVENS

39 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april De raad van toezicht van de Stichting verzorgingshuis de Koperhorst heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 22 april Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid Bestemmingsreserve WMO Algemene reserves Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 108

40 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 109