Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 34

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen In 2014 zijn de dochterstichtingen Filadelfia en Prot.Chr. Zorg voor ouderen 't Harde e.o. in goed overleg met alle betrokken partijen opgeheven. Met Stichting Het Nieuwe Feithenhof vond een juridische fusie plaats met Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is de verkrijgende stichting en Stichting Het Nieuwe Feithenhof is de verdwijnende stichting. Hiermee is geen sprake meer van een Groep WZU Veluwe en is de consolidatieplicht niet meer aanwezig. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen Er zijn geen verbonden rechtspersonen Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen In het verslagjaar is geen sprake van bijzondere waardevermindering van vaste activa. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Dotaties aan deze voorziening vinden plaats op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is getroffen om de verplichtingen die voortvloeien uit werknemers die langdurig ziek zijn, langer dan één jaar per balansdatum, te kunnen voldoen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Woonzorg Unie Veluwe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Protestants Christelijk Woonzorg Unie Veluwe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van februari 2015 bedraagt volgens opgaaf van PFZW 106%. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO en woningcomplexen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de directe methode Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa - - Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa - - Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): WZU Veluwe c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Fietsenplan Vooruitbetaalde bedragen: Huur Ziektekostenverzekering Overige Nog te ontvangen bedragen: Ziekengelden Rente Overige Overige overlopende activa: Doorbelastingen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening, die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Onder de Liquide middelen is een tweetal bankgaranties opgenomen, te weten voor De Eliëzerhof en voor Jeanne d'arc. PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen - - Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve nieuwbouw Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: Totaal bestemmingsfondsen Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Algemene reserves Overige reserves: Bestemmingsreserves Aanleunwoningen Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Kapitaal: Betreft het bij oprichting van de voormalig zelfstandige stichtingen gestorte kapitaal. De Boskamp groot 318, De Bunterhoek groot 45 en Mariposa groot 68. Collectief gefinancierd vermogen gezondheidszorg: Hieronder worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen: Hieronder worden reserves gepresenteerd die in het verleden zijn gevormd door de exploitatie van aanleunwoningen. 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening jubileumuitkering personeel Voorziening Langdurig zieken Voorziening groot onderhoud Reorganisatievoorziening keukens Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) - Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Jubileumuitkering Dit betreft een voorziening voor verschuldigde jubileumuitkering. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van in- en uitstroom en de verwachte duur van dienstverbanden. Langdurig zieken Dit betreft een voorziening voor langdurig zieken. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van de ziektecijfers en de verwachte duur van ziekte. Groot onderhoud Deze voorziening dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen voor panden in eigendom. In het verslagjaar hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden aan deze voorziening. Reorganisatievoorziening keukens In verband met een reorganisatie van de keukens is in het verslagjaar een voorziening gevormd. De verwachting is dat deze in het boekjaar 2015 volledig aangewend zal worden. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Overige langlopende schulden - - Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken - - Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen bedragen Overige schulden Vooruitontvangen opbrengsten: Servicekosten Diverse vooruitontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva: Waarborgsommen en borggelden Projectsubsidie Europese AAL (Assistant Ambient Living) Projectsubsidie Thuisgeven Gelderland Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huur- en leaseverplichtingen Bedrijfsmiddel Huur p.mnd.* Looptijd Wapenveld: Rehoboth, verzorgingshuis tot en met Epe: De Boskamp, verzorgingshuis onbepaalde tijd Dagactiviteiten Oenerhof 555 onbepaalde tijd Dagactiviteiten De Eijk tot en met Bedrijfsbureau tot en met Nunspeet: De Bunterhoek, verzorgingshuis tot en met Het Kodal, verzorgingshuis onbepaalde tijd Zorgsteunpunt De Brem onbepaalde tijd, opgezegd per Zorgsteunpunt Van Marleplantsoen 605 onbepaalde tijd, opgezegd per De Clockenslach, zaal De Klepel onbepaalde tijd 't Harde: Mariposa, verzorgingshuis voor onbepaalde tijd Dagactiviteiten Jeanne d'arc tot en met Elburg: Dagactiviteiten Ledige Stede 709 onbepaalde tijd Dagactiviteiten Wilhelminahof 364 onbepaalde tijd Dagactiviteiten Hart van Thornspic tot en met * Betreft de verschuldigde huur over de maand januari Pagina 17

18 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde -.cumulatieve herwaarderingen -.cumulatieve afschrijvingen - - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0-10% 2,5-10% 10-33,3% Pagina 18

19 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingspl. vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Subtotaal Instand- Onderh. Subtotaal voorzieningen bouwingen vergunning houding Projecten meld.ver. Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 5-10% 5-10% 10,0% Pagina 19

20 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Niet-WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Zorginfra- Automati- Subtotaal Installaties Inventaris Totaal niet- Totaal middelen structuur sering WMG WTZi/WMG vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 10,0% 33,3% 2,5-5% 10,0% Pagina 20

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Rabobank mei Hypothecair 3,94% Lineair Eerste hypotheekrecht Rabobank jun Hypothecair 4,50% *) - Rabobank sep Hypothecair 5,40% Lineair Eerste hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec Onderhands 0,00% Lineair Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec Onderhands 0,00% Afl.vrij - Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 2-jan Onderhands 5,25% Lineair Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 2-jan Onderhands 5,25% Lineair Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 1-jan Onderhands 5,25% Lineair Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec Onderhands 0,00% Afl.vrij - Geen **) Diaconie Ger.Gem. Nunspeet 17-dec Onderhands 0,00% ***) - Totaal *) Lening Rabobank is geheel afgelost op **) De lening van Stichting Het Feithenhof is achtergesteld ten opzichte van alle crediteuren. ***) Lening Diaconie Ger. Gem. Nunspeet is geheel afgelost op Pagina 21

22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 22

23 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties - - Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten - - Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa - - Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO Pagina 23

24 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Aanleunwoningen BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties - - Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- - - zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten - - Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT - - Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING - - Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR - - RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO Pagina 24

25 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Aanleunwoningen Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 25

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijden Wasverzorging Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huur woningen Servicekosten Overige opbrengsten Totaal Pagina 26

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overige personeelskosten Subtotaal Doorbetaling budget zorginstelling Dotatie reorganisatievoorziening keuken Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuis WMO Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Niet-WTZi-vergunnigplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 27

28 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Huur woningen Servicekosten woningen Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 28

29 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x 1 Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting WZU Veluwe heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting WZU van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 5 en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting WZU is Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? W.H. Martens W.H. Martens V.C. Maas V.C. Maas Bestuurder Bestuurder Bestuurder 1/1-31/12 1/10-31/12 nvt 1/1-30/9 1 1 nvt 0,8 nee nee nvt ja ja ja nvt nvt nvt nvt nvt ja Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie nvt nvt nvt nvt nvt nvt overgangsregeling nvt nvt Pagina 29

30 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie J.B.W. van J.B.W. van A.E. de Vark Vark Groot A.E. de Groot Voorzitter RvT Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31/12 1/7-31/12 1/1-31/12 1/4-31/ n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie G. Liefers G. Liefers J.Z. van 't Hul J.Z. van 't Hul Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31/12 1/4-31/12 1/1-31/12 1/4-31/ n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie M.R. G.J.A. Koopman- Veening Draijer G.J.A. Veening M.R. Koopman- Draijer Lid RvT nvt Lid RvT nvt 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/ n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie L. van der Heiden L. van der Heiden G.M. Doornhein G.M. Doornhein nvt Voorzitter RvT nvt Lid RvT nvt 1/ nvt 1/ nvt nvt nvt 0 nvt 0 nvt 0 nvt 0 nvt nvt nvt nvt nvt n.v.t. nvt n.v.t. Pagina 30

31 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie L. Stomphorst- Marion L. Stomphorst- Marion nvt Lid RvT nvt 1/1-31/3 nvt nvt - nvt - nvt nvt nvt n.v.t. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen In 2014 hebben geen uitkeringen plaatsgevonden aan uit dienst getreden topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 29. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.H. Martens MBA W.G. J.B.W. van Vark RA W.G. mr. A.E. de Groot W.G. drs. J.Z. van 't Hul W.G. drs. M.R. Koopman-Draijer W.G. drs. G. Liefers RA W.G. G.J.A. Veening MBA Pagina 31

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS

33 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 7 mei De Raad van Toezicht van de Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen sprake van een statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Overdracht Dagactiviteitencentrum De Eliëzerhof te Nunspeet Dagactiviteitencentrum Eliëzerhof in Nunspeet is per 1 maart 2015 overgedragen aan Adullam. Dit is het resultaat van uitvoerig onderzoek door Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe (WZU Veluwe) en Stichting Zorg Adullam. Uitgangspunt bij het onderzoek was het waarborgen van dagbesteding voor mensen met een verstandelijke beperking op de Veluwe, met een reformatorische identiteit. Omdat het besluit tot overdracht reeds in 2014 is genomen, is de waarde van de activa van De Eliëzerhof in deze jaarrekening conform de overdrachtsakte op gesteld Nevenvestigingen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 33