31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)"

Ivo Hermans
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 JAARREKENING

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na bestemming exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 2

3 (Toelichting) 31 december december 2016 PASSIVA Eigen vermogen (3) Bestemmingsreserves Vrij besteedbare reserves Kortlopende schulden (4) Schulden aan leveranciers Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 3

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 (Toelichting) Subsidiebaten (5) Kosten (6) Directe lasten uitvoering mantelzorgwaardering exclusief personeelskosten Brutobedrijfsresultaat Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Lotgenotencontact Kosten vrijwilligers Resultaat Mutatie bestemmingsreserves Resultaat Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 4

5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De Stichting VIT-hulp bij mantelzorg heeft als doel: ondersteuning bieden aan mantelzorgers en op verzoek ondersteuning te bieden aan organisaties die aanvullende of vervangende mantelzorg kunnen leveren middels inzet van zorgvrijwilligers en voorts het verrichten van al wat hiermee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Stichting VIT-hulp bij mantelzorg zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Intern is afgesproken dat er een investeringsgrens is van Investeringen boven deze grens worden, indien zij voldoen aan de algemene activeringscriteria, opgenomen onder de materiële vaste activa. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De looptijd van de vorderingen bedraagt ten hoogste één jaar. Liquide middelen Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Deze schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 5

6 Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Resultaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Subsidiebaten Onder de subsidies worden verstaan de over het verslagjaar ontvangen subsidies. In geval van meerjarige projecten, wordt de bate zoveel mogelijk toegerekend aan de hand van de voortgang van het project. Opbrengsten voortvloeiend uit de levering van diensten worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de diensten zijn overgedragen aan de afnemer, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en de ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Voorts is van belang dat reeds gemaakte kosten en mogelijk nog te maken kosten met betrekking tot de transactie op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Directe lasten Onder de directe lasten wordt verstaan de direct aan de geleverde diensten toe te rekenen lasten. Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Rabobank Kas Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 7

8 PASSIVA 3. EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Reserve opleiding personeel Reserve PR en communicatie Reserve software-investeringen/ict Reserve werving en kwalitatieve ondersteuning vrijwilligers Risicoreserve Reserve kwaliteit en innovatie Reserve HRM waaronder transitievergoeding Reserve behoud gouden keurmerk PREZO Binnen het eigen vermogen worden na besluit van het bestuur diverse bestemmingsreserves gevormd. Toevoegingen en onttrekkingen aan deze bestemmingsreserves vinden plaats middels mutaties in de staat van baten en lasten. Reserve opleiding personeel Stand per 1 januari Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Reserve PR en communicatie Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Reserve software-investeringen/ict Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 8

9 Reserve werving en kwalitatieve ondersteuning vrijwilligers 2017 Stand per 1 januari Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Risicoreserve Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Reserve kwaliteit en innovatie Stand per 1 januari Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Reserve HRM waaronder transitievergoeding Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Reserve behoud gouden keurmerk PREZO Stand per 1 januari Onttrekking c.q. vrijval Stand per 31 december Vrij besteedbare reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 9

10 4. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenfonds Overige schulden en overlopende passiva Subsidies Overlopende passiva NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door de stichting is een huurovereenkomst aangegaan inzake de huur van het kantoorpand. De hiermee samenhangende jaarlijkse verplichting bedraagt rond per jaar. De huurovereenkomst is jaarlijks opzegbaar met inachtneming van een opzegtermijn van drie maanden. Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 10

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidiebaten De baten zijn gestegen ten opzichte van Met name de baten als gevolg van het uitvoeren van de mantelzorgwaardering zijn hoger dan voorgaand boekjaar. 6. Kosten Door de toename van de activiteiten zijn de kosten ook gestegen. Met name betroffen dit de personeelskosten (waaronder opgenomen de opleiding en werving van vrijwilligers), automatiseringskosten en de direct aan de subsidie baten toe te rekenen kosten. Bezoldiging van personeelsleden en (voormalige) bestuurders De bezoldiging en onkostenvergoeding van de functionarissen die over 2017 in het kader van de WNT (Wet Normering Topinkomens) verantwoord worden, was als volgt: De heer B.J.J. Rikhof, directeur In dienst vanaf 15 november 2010 voor onbepaalde tijd, deeltijdfactor 100%. Brutosalaris (inclusief vakantiegeld, eindejaarsuitkering en overige vergoedingen) Werkgeversbijdrage inzake pensioen De beloning is volledig conform de cao Zorg en Welzijn. De onkostenvergoeding van de bestuursleden is nader te specificeren als volgt: - mevrouw J. Grootjans-Doornbos, voorzitter 250; - mevrouw A.J.M. Wassink-Bonenkamp, secretaris/penningmeester 166; - de heer W. Rigter, secretaris/penningmeester 63; - mevrouw G.H. te Winkel, 150; - de heer L.F.G. Groenendaal 150. Ten behoeve van bestuurders is een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten met een premie ad 363. Personeelsleden Bij de stichting waren per einde boekjaar 10 personeelsleden werkzaam (2016: 12). Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 11

Vergelijkbare documenten

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na bestemming voordelig exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende